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授信

授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中

可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透

支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、

债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。

简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第

三方作出保证的行为。

授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向

借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款，还

有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务，开信用证也要授信。

贸易融资

贸易融资，是银行的业务之一。是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相

关的短期融资或信用便利。境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理

行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。

贸易融资，是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、

金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。贸易融资中的借款人，除了商

品销售收入可作为还款来源外，没有其他生产经营活动，在资产负债表上没有实质的资产，

没有独立的还款能力。贸易融资保理商提供无追索权的贸易融资，手续方便，简单易行，基

本上解决了出口商信用销售和在途占用的短期资金问题。

贸易融资是商业银行提供的一类服务，旨在促进国与国、企业与企业间的进口和出口业

务。出口减去进口的余额为一个国家的贸易盈余。

1、表现方式

（一）进口押汇。是指开证行在收到信用证项下单据，审单无误后，根据其与开证申请

人签订的《进口押汇协议》和开证申请人提交的信托收据，先行对外付款并放单。开证申请

人凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还给开证行。

（二）限额内透支。是指银行根据客户的资信情况和抵（质）押、担保情况，为客户在

其银行往来帐户上核定一个透支额度，允许客户根据资金需求在限额内透支，并可以用正常

经营中的销售收入自动冲减透支余额。

（三）进口代付。是指开证行根据与国外银行（多为其海外分支机构）签订的融资协议，

在开立信用证前与开证申请人签订《进口信用证项下代付协议》，到单位凭开证申请人提交

的《信托收据》放单，电告国外银行付款。开证申请人在代付到期日支付代付的本息。

（四）假远期信用证。是指开证行开立的规定汇票为远期，开证/付款行即期付款，且

贴现费用由开证申请人负担的融资方式。

（五）出口托收押汇。是指采用托收结算方式的出口商在提交单据后，委托银行代向进

口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款

的融资方式。

（六）出口保理押汇。是指出口商在获得进口保理商信用额度后，发货并将发票及相关

单据提交出口保理商（银行）代其收款时，银行以预付款方式为其提供不超过80%发票金额

的融资方式。

（七）进口托收押汇。是指代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后，根

据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行与进口商签订的《进口托收押汇协议》，先

行对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的货款归还给代收行押汇本息。

2、服务方式

授信开证

是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外开立信用证。

进口押汇

是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，向开证申请人提供的，用以支付该信用

证款项的短期资金融通。进口押汇通常与信托收据配套使用。开证行凭开证申请人签发给银

行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况下先行办理提货﹑报关

﹑存仓﹑保险和销售，并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利

息。

提货担保

是指在信用证结算的进口贸易中，货物先于货运单据到达目的地，开证行应进口商的申

请，为其向承运人或其代理人出具的承担由于先行放货引起的赔偿责任的保证性文件。

出口押汇业务

是指信用证的受益人在货物装运后，将全套货运单据质押给所在地银行，该行扣除利息

及有关费用后，将货款预先支付给受益人，而后向开证行索偿以收回货款的一种贸易融资业

务。

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