保险公司培训课件：洗钱犯罪与反洗钱实务操作.ppt

《金融机构反洗钱规定（2006年）》 中国人民银行制定，2007年1月1日实施 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 中国人民银行制定，2007年3月1日实施 《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》 中国人民银行制定，2007年5月21日实施 《反洗钱现场检查管理办法(试行)》 中国人民银行制定，2007年6月4日实施 《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 》 中国人民银行制定，2007年6月11日实施 《反洗钱非现场监管办法（试行）》 中国人民银行制定，2007年7月27日实施 《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》 中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定，2007年8月1日实施 5）不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。 6）法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的。 7）没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的。　　 4、可疑交易报告的时间 各分支机构应当在可疑交易发生后的7个工作日内，分支机构财务负责人将可疑交易报告的信息输入公司反洗钱监控报送系统（系统开发完毕前，统一报送至稽核专用邮箱），由总公司稽核监察部审核后3个工作日内及时向中国反洗钱监测分析中心报送。 * 5、大额、可疑交易报告的流程 财务出纳岗发现大额、可疑交易→立即填写《大额、可疑交易报告表》→报送至财务负责人审核→财务部逐级上报→分支机构财务负责人审核后，录入公司反洗钱监控报送系统（系统开发完毕前，统一报送至稽核专用邮箱）→总公司稽核监察部审核→报送至中国反洗钱监测分析中心。 * * 打造中国服务最好的保险公司 谢 谢 大 家 * * 分公司市场部 洗钱犯罪与反洗钱实务操作 * 目录 一、洗钱与反洗钱二、反洗钱立法三、反洗钱操作实务 一、洗钱与反洗钱 1、 “洗钱”来源 洗钱活动最早出现在20世纪20年代，当时美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的由来。 （一）认识洗钱 * 2、洗钱的定义 洗钱,是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、恐怖活动犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质,使其形式合法化的行为。 一、洗钱与反洗钱 一、洗钱与反洗钱 3、洗钱犯罪的特点1）洗钱犯罪具有衍生性、后发性和关联性。 2）洗钱犯罪具有国际性。 3）洗钱犯罪具有复杂性、隐蔽性、专业性和技术性。 一、洗钱与反洗钱 4、洗钱的常见手段 1）成立空壳公司洗钱，这是最典型也是最常用的洗钱模式。 2 ）化名存款或购置金融票证洗钱。 3 ）违规转账洗钱，通过金融机构将非法资金混入合法资金。 4 ）利用进出口贸易洗钱，利用高卖低买等手法向国外转移赃款。 5 ）成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱，洗钱后以外商身份回国投资。 * 一、洗钱与反洗钱 6 ）骗税洗钱。成立假企业，搞假出口，骗取退税后将非法资金通过多种渠道分散转款。 7 ）利用关联单位洗钱。 8 ）异地大额套取现金洗钱。 9 ）通过“地下钱庄”洗钱。 10 ）通过保险公司洗钱。投保后以退费、退保等合法形式回收赃款。 11 ）以民间借贷形式洗钱。 12 ）通过频繁的证券期货交易洗钱。 13 ）利用国有企业改制洗钱。低价转让出售国有企业产权，将国有资产离析后转入私人企业。 5、洗钱步骤 1）入账阶段。将不法资金通过购买保险产品注入公司。 2 ）分账阶段。将保单价值通过退保等手段从公司撤出。 3 ）融合阶段。将从保险公司获得的表面上已经“正当”的资金以合法名义投到正常经济活动中去。 一、洗钱与反洗钱 一、洗钱与反洗钱 6、洗钱的危害 洗钱是各种贪利型犯罪过程中极为重要的一环，它使犯罪者得以实现经济目的，并通过金钱实现犯罪的恶性膨胀和恶性循环。不仅危及各国的社会治安稳定与政治、经济秩序，并且严重危害国际社会的共同利益与国际经济金融秩序。 * 一、洗钱与反洗钱 （二）了解反洗钱 什么是反洗钱 为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂