会计应用技术实训（活页版上册）习题答案 陈兆芳 项目二任务5 原材料、库存商品、生产成本明细分类账户本期发生额及余额表、银行存款余额调节表.doc

原材料明细分类账户本期发生额及余额表 明细账户名称 计量单位 期初余额 本期收入 本期发出 期末余额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 甲 千克 4000 80000 470 9400 1000 20000 3470 69400 乙 千克 1325 10600 1000 8000 1800 14400 525 4200 合计 5325 90600 1470 17400 2800 34400 3995 73600 库存商品明细分类账户本期发生额及余额表 明细账户名称 计量单位 期初余额 本期收入 本期发出 期末余额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 A 件 500 140000 400 96004 500 140000 400 96004 B 件 1000 180000 600 99186 1000 180000 600 99186 合计 1500 320000 1000 195190 1500 320000 1000 195190 生产成本明细分类账户本期发生额及余额表 明细账户名称 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 A 34804 61200 96004 0 B 22986 76200 99186 0 合计 57790 137400 195190 0 银行存款余额调节表 账户：中国工商银行苏州工业园区支行 2020年12月31日 单位：元 2912847428 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 813483.55 银行对账单存款余额 818461.18 加：银行已收企业未收 6000+750.68 =6750.68 加：企业已收银行未收 667.27 减：银行已付企业未付 1500 减：企业已付银行未付 394.22 调节后的存款余额 818734.23 调节后的存款余额 818734.23 制单：赵明 审核：张琳