财政支出项目绩效评价工作方案.docVIP

PAGE1 / NUMPAGES8 财政支出项目绩效评价工作方案 为加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进市委、市政府重大决策部署落实，推动预算部门聚焦部门整体绩效，优化资金、资产和资源配置，自2021年起，在市级预算部门和单位（以下简称“预算部门”）中开展部门整体支出绩效管理工作。 一、工作内容和职责 部门整体支出，是指财政部门批复给预算部门通过各种收入安排的年度支出，包括部门本级及所属单位的基本支出和项目支出。 部门整体支出绩效管理，是指预算部门按照预算支出全面纳入绩效管理的要求，组织本部门及所属单位围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金为主线，统筹考虑资产和业务活动，从预算管理、职责履行、履职效能等方面，衡量预算部门整体及核心业务实施效果，提高预算部门整体绩效水平的一系列绩效管理活动，具体包括整体绩效目标、绩效评价、评价结果应用等管理工作。 二、绩效目标管理 （一）编制内容 部门整体支出绩效目标是指预算部门本级及所属单位在履职过程中，使用全部预算资金预期达到的产出和效果，主要内容通过绩效指标来体现。与项目支出绩效目标不同，部门整体支出绩效目标是各项业务活动协同作用的预期成果，具有整体性特征。 部门整体支出绩效指标分为三级： 一级指标包括职责履行、履职效能和服务对象满意度3项指标； 二级指标是对一级指标的细化，其中，职责履行包括部门基本职责和年度重点工作任务；履职效能包括预期达到的行政效能指标、经济效益指标、社会效益指标和生态效益指标等；服务对象满意度包括预计社会公众或服务对象对部门履职的满意程度； 三级指标根据每个二级指标对应的具体工作任务和效果进行细化。 （二）编制要求部门整体支出绩效目标应符合以下要求：一是突出部门履职任务，体现核心产出和效果；二是绩效指标定量细化，量化数据易于获取。不能以量化形式反映的指标，可采用定性表述，但应具有可衡量性； 三是指标值的设定应参考计划标准、行业标准、历史标准等绩效标准，与预算确定的投资额或资金量相匹配，避免设立过高或过低。 其中：计划标准指预先制定的目标、计划、预算、定额等；行业标准指国家公布的行业指标数据；历史标准指近几年的历史数据。 （三）编制步骤 1.各预算部门按照一个部门一个目标表的原则，线下编制《部门整体支出绩效指标基础表》（详见附件2）、2020年和2021年的《部门整体支出绩效目标申报表》（详见附件3）。 2.2021年4月底前，各预算部门通过某某市预算管理一体化系统，按照系统使用说明（详见附件6）录入2021年度《部门整体支出绩效目标申报表》，并将《部门整体支出绩效指标基础表》作为附件添加到系统里。2020年度《部门整体支出绩效目标申报表》作为本部门开展整体支出绩效评价工作的基础。 3.财政部门通过某某市预算管理一体化系统，从绩效目标填报要素是否齐全完整，是否细化量化，明确清晰等方面，对2021年度部门整体支出绩效目标完整性进行审核。 4.各预算部门根据财政审核意见，在3个工作日内进行修改完善并再次提交。经财政审核通过后的绩效目标将作为次年开展绩效评价的依据。 三、绩效评价管理 （一）评价内容 部门整体支出绩效评价衡量预算部门整体及核心业务实施效果，主要从预算部门整体支出绩效目标、资源配置、资产管理水平、运行成本控制情况、履职效能实现情况等方面，设置评价指标体系进行评价。 评价指标分为四级，其中： 一级指标包括投入、过程、产出和效果四个方面的内容； 二级指标中，投入包括目标设定指标和预算编制指标；过程包括预算执行指标、预算管理指标和资产管理指标；产出包括职责履行指标；效果包括履职效益指标。 三级指标根据每个二级指标对应的具体工作任务和效果进行细化，其中履职效益指标需从社会效益、经济效益、生态效益等方面细化出四级指标并设置权重。 （二）评价要求 一是预算部门应当对绩效评价报告的真实性、合法性、完整性、准确性负责；二是指标体系优先选取最具代表性、最能直接反映部门和单位履职的核心指标，精简实用；三是评价指标体系参照《2020年度市级预算部门（单位）绩效评价指标体系汇编》对应的内容进行设置。 （三）评价步骤 1.预算部门研究制订绩效评价工作方案，组织开展评价工作。方案主要包括：部门概况、评价思路和过程、评价实施计划、评价时间及主要工作安排等。 2.收集绩效评价相关数据资料，并进行现场调研、访谈和社会调查等工作。预算部门应召集被评价单位，根据评价对象的具体情况，采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法和其他评价方法中的一种或多种，全面分析研究，确定评价重点。 3.出具绩效评价报告。每个预算部门汇总本部门及相关单位评价情况，出具评价报告。报告内容包括：部门概况、评价工作基本情况、评价结论与绩效分析、部门主要绩效、存在的问题、相