完善控制防范企业风险稀缺资源路过别错过.ppt

完善内部控制 防范企业风险应用交流;*;*;——现代管理之开展趋势;*;*;*;*;*;*;*;*;*;目 录;8. 国有企业内部控制系统框架及设计流程;11. 国有企业内部控制评价管理;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;组织系统;监控系统;培训系统;*;内部控制外部环境及风险与应对;内部控制外部环境及风险与应对;我国企业内部控制环境存在的问题;国有企业内部控制环境管理——出资人环境管理;国有企业内部控制环境管理——董事及董事会环境管理;国有企业内部控制环境管理——董事及董事会环境管理;国有企业内部控制环境管理——监事及监事会环境管理;国有企业内部控制环境管理——监事及监事会环境管理;缺乏： 1、缺乏有效的经理人制度及经理人市场； 2、缺乏有效、成熟的控制权市场； 3、管理层权责落实待完善(聘用合同及权责不标准); 4、管理层的选拨方面(诚信度、道德观、价值观)； 5、管理层的管理能力及经验局部缺乏； 6、管理层内控知识、能力、经验缺乏； 7、管理层尽职程度待提升； 8、管理层在内控培训、风险管理、决策管理上待改; 9、员工在管理、内控等参与度缺乏……;管理层环境改善： 1、管理层约束机制构建； 2、管理层选拨、考核机制构建完善； 3、管理层权责的分配、落实，建立追究机制； 4、员工能力及知识提升； 5、组织架构、授权与审批、责任及义务落实改善； 6、员工平安感、遵从度、凝聚力、团队精神、员工 开展空间、员工法制意识提升； 7、考核与鼓励改进、人力资源政策改善； 8、战略管理提升，企业文化战略与推广； 9、建立全体系，本身就是内控环境优化事项……;国有企业内部控制环境管理——社会责任环境管理;国有企业内部控制环境管理——企业文化环境管理;1. 标准出台背景;总那么 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督 全文共七章50条;整体搬移COSO框架，未充分考虑中国国情 内部控制组织机构不当，不符合中国国情：董事会建立并实施、监事会监督、经理层运行。注意：应成立专门机构(12条) 对内控环境定义片面且不全，标准存在遗漏 标准框架仍强调和主张条??式制度控制模式 标准的强制执行力缺乏 标准及指南更多还停留在“理论〞层面;企业内部控制应用指引;公司法 证券法 公司章程及上市公司章程指引 国务院<关于提高上市公司质量的意见>-2005 <首次公开发行股票并上市管理方法>-2005 <上市公司内部控制指引>-2006 <企业内部控制根本标准>及配套文件-2021 相关司法解释及相关法规和规章;国有企业内部控制系统框架及设计流程—内部控制组织职责分解;国有企业内部控制系统框架及设计流程;国有企业内部控制系统框架及设计流程;控制活动管理与操作;国有企业具体控制活动管理;国有企业具体控制活动管理;国有企业具体控制活动管理;具体控制活动管理——供给链管理;具体控制活动管理——供给链管理;具体控制活动管理——供给商条件设定;具体控制活动管理——供给链管理;具体控制活动管理——供给链管理;具体控制活动管理——物流管理;具体控制活动管理——物流管理;具体控制活动管理——物流管理;具体控制活动管理——物流管理;具体控制活动管理——物流管理;具体控制活动管理——合同管理;具体控制活动管理——合同管理;具体控制活动管理——合同管理;具体控制活动管理——合同管理;具体控制活动管理——合同管理;具体控制活动管理——招标管理;具体控制活动管理——招标管理;具体控制活动管理——招标管理;具体控制活动管理——招标管理;具体控制活动管理——招标管理;具体控制活动管理——招标管理;具体控制活动管理——招标管理;具体控制活动管理——价值链管理;具体控制活动管理——生产管理;具体控制活动管理——生产管理;具体控制活动管理——信息管理;具体控制活动管理——信息管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——其他控制活动管理;具体控制活动管理——特殊控制活动管理;国有企业风险管理体系构建与应用;风险管理：风险管理是指通过各种管理方法发现并了解企业各个方面的风险，并且付诸明智的行为和措施促成企业实现其经营目标，减少失败、降低风险危害的完整过程。 风险管理关键词：风险分析、风险来源、风险识别、风险预测、风险结果、风险等级、风险回应、风险控制、风险管理