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第 1 页 共 9 页 财务状况分析报告 财务状况分析报告 财务状况分析报告(一) 20*年度，销售收入实现**万元，比去年增加 30%以上，并在 取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 一、主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为*万元，比上年增加*万元。其中，商 品流通企业销售实现*万元，比上年增加 5.5%，商办工业产品销售 *万元，比上年减少 10%，其它企业营业收入实现*万元，比上年增 加 43%。全年毛利率达到 14.82%，比上年提高 0.52%。费用水平本 年实际为 7.7%，比上年升高 0.63%。全年实现利润*万元，比上年 增长 4.68%。其中，商业企业利润*万元，比上年增长 12.5%，商 办工业利润*万元，比上年下降 28.87%。销售利润率本年为 4.83%，比上年下降 0.05%。其中，商业企业为 4.81%，上升 0.3%。全部流动资金周转天数为 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比上年的 53 天慢了 7 天。 二、主要财务情况分析 1.销售收入情况 第 2 页 共 9 页 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销 售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去 年增加 296.4 万元；古都五交公司比上年增加 396.2 万元。 2.费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144.8 万元，费用水平 上升 0.82%其其中：①运杂费增加 13.1 万元；②保管费增加 4.5 万元；③工资总额 3.1 万元；④福利费增加 6.7 万元；⑤房屋租 赁费增加 50.2 万元；③低值易耗品摊销增加 5.2 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三 资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了 12.8 万元；②调整了 房屋租赁价格，使费用增加了 50.2 万元；③企业普调工资，使费 用相对增加 80.9 万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905.6 万元，比上年相对减少 10.2 万元。费用水平为 6.7%，比上 年下降 0.4%。 3.资金运用情况 年末，全部资金占用额为*万元，比上年增加 28.7%。其中： 商业资金占用额*万元， 占全部流动资金的 55%，比上年下降 6.87%。结算资金占用额为*万元， 占 31.8%，比上年上升了 8.65%。其中： 应收货款和其他应收款比上年增加 548.1 万元。从 资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强 “三角债”的清理工作。 4.利润情况 第 3 页 共 9 页 企业利润比上年增加*万元，主要因素是： (1)增加因素：①由于销售收入比上年增加 804.3 万元，利 润增加了 41.8 万元；②由于毛利率比上年增加 0.52%，使利润增 加 80 万元；③由于其他各项收入比同期多收 43 万元，使利润增 加 42.7 万元；④由于支出额比上年少支出 6.1 万元，使利润增加 6.1 万元。 (2)减少因素：①由于费用水平比上年提高 0.82%，使利润 减少 105.6 万元；②由于税率比上年上浮 0.04%，使利润少实现 5 万元；③由于财产损失比上年多 16.8 万元，使利润减少 16.8 万 元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现*万元。 三、存在的问题和建议 1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。 特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对 企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重 视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人， 成立清收小 组，积极回收。 也可将奖金、 工资同回收贷款挂钩，调动回收人 员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理， 严防 新的三角债产生。 2.经营性亏损单位有增无减， 亏损额不断增加。 全局企业未 弥补亏损额高达*万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加 强对亏损企业的整顿、管理， 做好扭亏转盈工作。 第 4 页 共 9 页 3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达*万 元，待处理流动资金损失为*万元。建议各企业领导要真实反映企 业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企 业经营成果。 财务状况分析报告(二) 一、美菱电器的发展分析 合肥美菱股分有限公司是我国重要的电器创造商之一，拥有 合肥、绵阳和景德镇三大冰箱(柜)创造基地，以及冰箱、冷柜 等多条产品线。公司主导产品美菱冰箱是首批中国名牌产品，国 家出口免检产品。 20xx 年以来，美菱电器的营业收入增长基本上 同步于行业或者优于行业， 但盈利水平低于竞争对手，近几年公 司的毛利率、净利率不断呈下降趋势。为了