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医院内部控制制度集合6篇 【篇一】医院内部控制制度 为了加强会计基础工作，建立健全内部会计管理制度，保证单位会计工作有序进行，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》，结合我院实际制订本制度。 一、内部控制制度的原则： 1、所有会计事项必须经两人以上经办； 2、审批与经办分管； 3、钱与账分管； 4、账与物分管； 5、钱与物分管； 6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。 二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。 三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必须做到： 1、上级审批、下级经办，使上下级之间相互监督与牵制。 2、主管部门审批，有关部门经办，使部门之间受到监督与牵制。 3、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。 四、凡涉及材料、物资设备的进出业务，在经办手续上必须做到： 1、审批、购买、验收各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。 2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。 五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。 六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。 七、会计电算化系统的维护和开发岗位人员不得从事前台会计账务处理系统的操作。 八、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。 九、各会计岗位严格履行其岗位责任制，严守工作纪律，按照会计法规制度和工作程序办理会计业务，不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多医院财务内部控制制度人的情况下，必须符合上述各项原则。 十、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律的 行为，应当制止和纠正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。 某某某镇卫生院 【篇二】医院内部控制制度 第一章 ?总则 第一条 ?为全面推进公立医院内部控制建设，进一步规范公立医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，促进公立医院服务效能和内部治理水平不断提高，根据《行政事业单位内部控制规范))((关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本办法。 第二条 ?本办法适用于全国各级卫生健康行政部门、中医药主管部门举办的各级各类公立医院(以下简称医院)。其他部门举办的公立医院参照执行。 第三条 ?本办法所称的内部控制，是指在坚持公益性原则的前提下，为了实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发展的运营目标，医院内部建立的一种相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度;是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称。 第四条 ?医院内部控制的目标主要包括:保证医院经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败、提高资源配置和使用效益。 第五条 ?医院内部控制主要包括:风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价。 第六条??医院内部控制应当以规范经济活动及相关业务活动有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支撑，突出规范重点领域、重要事项、关键岗位的流程管控和制约机制，建立与本行业和本单位治理体系和治理能力相适应的、权贵一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力的内部控制体系，规范内部权力运行、促进依法办事、推进廉政建设、保障事业发展。 第七条??医院内部控制应当覆盖医疗教学科研等业务活动和经济活动，要把内部控制要求融入到单位制度体系和业务流程，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，形成内部控制监管合力。 第二章管理职责 第八条??医院党委要发挥在医院内部控制建设中的领导作用;主要负责人是内部控制建设的首要责任人，对内部控制的建立健全和有效实施负责;医院领导班子其他成员要抓好各自分管领域的内部控制建设工作。 第九条??医院应当设立内部控制领导小组，主要负责人任组长。领导小组主要职责包括:建立健全内部控制建设组织体系，审议内部控制组织机构设置及其职责;审议内部控制、建设方案、工作计划、工作报告等;组织内部控制文化培育，推动内部控制建设常态化。 第十条??医院应当明确本单位内部控制建设职能部门或确定牵头部门，组织落实本单位内部控制建设工作，包括研究建立内部控制制度体系，编订内部控制手册;组织编制年度内部控制工作计划并实施;推动内部控制信息化建设;组织编写内部控制报告等。 第十一条??医院由内部审计部门或确定其他部门牵头负责本单位风险评估和内部控制评价工作，制定相关制度;组织开展风险评估;制定内部控制评价方案并实施，编写评