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公司经营计划和预算管理制度 第一章 总则 第一条 为贯彻公司发展战略，加强公司及各分公司经营管理的计划性，规范公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。 第二条 本制度旨在提高工作效率，在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，以便各部门及分公司依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案，并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动，设定产能与成本标准，拟订年度产销计划。 第三条 本制度也可作为考核各部门执行绩效的依据，通过各种标准的设定、事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，达到研究创新、扩大营业额、控制成本、创造利润的目的。 第二章 组织机构 第四条 公司的经营计划和预算管理机构包括公司董事会、公司预算审核委员会、财务管理部。 第五条 公司董事会是总公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责如下。 （1）审批总公司年度经营计划和预算。 （2）审批有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针与程序。 （3）对总公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行讨论并形成意见。 第六条 公司预算审核委员会是公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括： （1）审批公司各部门及各分公司年度经营计划和预算。 （2）审批有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。 （3）对项目公司年度经营计划和预算的各项重大事项做出决定。 第七条 公司财务管理部是公司年度经营计划的审核和执行机构，其审核职责包括： （1）审核总公司各部门及各分公司年度经营计划与预算。 （2）审议总公司各部门及各分公司年度经营计划与预算，形成决议。 （3）审核有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。 （4）对各分公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。 （5）财务管理部在审议各分公司年度经营计划与预算议题时，分公司相关负责人应列席并参加讨论。 第八条 公司财务管理部的执行职责包括： （1）传达总公司确定的公司总体经营管理方针、总体目标。 （2）起草、修订、下发年度经营计划和预算方案的指标类别、格式。 （3）审核总公司各部门及各分公司的年度经营计划和预算方案。 （4）拟订总公司的年度经营计划和预算方案。 （5）制订总公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告。 （6）监督总公司及各分公司的年度经营计划与预算执行情况。 （7）负责总公司年度经营计划与预算管理其他相关事项。 （8）负责对各分公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写总公司年度经营决算报告和相关分析报告。 第三章 编制原则 第九条一致性原则。总公司的年度经营计划和预算方案要根据总公司的中长期战略规划编制，服从总公司的中长期发展目标，并符合总公司总体的经营方针。 第十条 先进性原则。各项经济技术指标都要对照“四个水平”制定，即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平、国外同行业先进水平。 第十一条 全面完整性原则。总公司年度经营计划和预算必须全面、完整、具体，将指标层层分解落实。 第十二条 实事求是原则。总公司年度经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上编制。 第四章 范围与依据 第十三条 年度经营计划和预算的编制责任中心范围： （1）一级责任中心：总公司。 （2）二级责任中心：总公司各职能部门、各分公司。 第十四条 年度经营计划和预算编制的依据与基础： （1）宏观经济和政策环境。 （2）行业趋势、市场环境、竞争环境。 （3）总公司中长期战略规划。 （4）责任中心自身资源和能力分析报告。 （5）年度经营计划和预算执行情况分析报告。 第五章 内容与要求 第十五条 总公司及分公司的年度经营计划和预算需含有以下内容： （1）总公司及分公司上一年度经营计划与预算执行情况总结。 （2）总公司及分公司战略发展目标。 （3）总公司及分公司内外部环境分析与预测。 （4）总公司及分公司主要年度经营目标。 （5）总公司及分公司实现目标的措施规划。 （6）总公司及分公司财务预算方案。 （7）总公司及分公司风险分析及相应对策准备。 （8）其他必要说明。 第十六条 总公司各职能部门年度经营计划和预算需含有以下内容： （1）部门上一年度经营计划与预算执行情况总结。 （2）总公司战略对部门发展的要求。 （3）部门主要年度经营和支持服务目标。 （4）部门工作计划及主要举措。 （5）部门费用预算。 （6）其他说明。 第十七条 分公司预算方案和汇报重要信息的内容格式。 第十八条 公司年度经营计划和预算方案与分公司年度经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求。 （1）年度经营计划中重大工作内容应该逐项列出并制定工作进度表。 （2）各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该