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浅议我国商业银行信用风险管理 浅议我国商业银行信用风险管理 摘要: 银行作为经营货币业务的中介机构，本身属于高风险行业。银行在经营过程中面临各种类型的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、国家风险、利率风险、流动性风险、法律风险等。在上述风险中，信用风险占有特殊的地位，信用风险一直是金融市场上最基本、最为古老也是危害最大的一类风险。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的最常见原因就是信用风险。 关键词：商业银行、信用风险、风险管理  资人）来说，收益就是一个事先确定的数额，而授信人的损失取决于受信方的违约情况，在违约敞口内没有限制。因此，有很大的可能只获取相对较小的利息收入，同时遭受较大的损失。 通常假定市场风险的概率分布为正态分布，市场价格的波动是以期望值为中心，主要集中于相近两侧，而远离期望值的情况发生可能性较小，大致呈钟形对称；信用风险由于存在收益和损失不对称的风险特征，使风险的概率分布向左倾斜，即信用风险存在后尾现象，这一特征导致难以对信用风险进行正态分布的假设，给信用风险的分析与控制带来了较大困难。 3.道德风险是形成信用风险的重要因素 由于在信贷过程中存在明显的信息不对称现象，在信贷市场上通常表现为银行发放贷款后，很难对借款人在借款后的行为进行监管。因此借款人可能从事较高风险的行为，将银行置于承受高信用风险的境地，这就是所谓的道德风险，它对信用风险的形成起着重要作用。 4.信用风险具有明显的非系统风险特征 信用风险多数情况下受与借款人明确联系的非系统性因素的影响，如贷款投资方向、借款人经营管理能力、借款人风险偏好等，尽管借款人的还款能力也会受到诸如经济危机等系统性因素的影响，信用风险这种非系统性风险特征决定了多样化投资分散风险的风险管理原则也适用于信用风险管理。 5.信用风险量化困难 信用风险量化困难主要体现为历史交易数据缺乏，信用产品的交易记录少，而且贷款的持有期限一般较长，即使到期出现违约，频率远比市场风险的观察数据少。 （三）商业银行信用风险的分类 从不同的角度出发，可以将信用风险进一步分为以下类型： 1.按照信用风险的性质分 可以将信用风险分为违约风险、信用等级降级风险和信用差价增大风险。违约风险是指借款人或交易对手违约给金融机构带来的风险。信用等级降级风险是指由于借款人信用等级的变动造成的债务市场价值变化的不确定性。信用价差增大风险，是指由于资产收益率波动、市场利率等因素变化导致信用差价增大所带来的风险。 2.按信用风险所涉及的总类分 可以将信用风险分为表内风险和表外风险。源于表内业务的信用风险称为表内风险，如传统的信贷风险；而源于表外业务的信用风险称为表外风险，如商业票据承兑可能带来的风险。 3.按照信用风险所产生的部位分 可以将信用风险分为本金风险和重置风险。当交易对手不按约足额交付资产或价款时，金融机构可能收不到或不能全部收到应得的资产或价款而面临损失的可能性，这称为本金风险；当交易对手违约而造成交易不能实现时，未违约方为购得金融资产或进行变现就需要再次交易，这将有可能遭受因市场价格不利变化而带来损失的可能性，这就是重置风险。 二、影响我国商业银行信用风险因素分析 （一）微观经济因素对我国商业银行信用风险的影响 商业银行信用风险不仅会受到经济环境的影响，还会受到银行本身各类指标的影响。 1.贷款增长率 贷款增长率主要反映了商业银行信贷扩张的速度，而信贷规模迅速扩大则是形成信用风险的主要原因之一。刚开始，正常范围内的信贷增长有利于促进社会投资的增加，进而能够增加社会的总产出，总产出增加说明经济发展状况良好，刺激投资进一步增加，从而促进信贷规模进一步扩大。然而，如果信贷规模增长过快，甚至超出了经济发展水平，则会给商业银行带来信用风险，对整个社会也会造成很大危害，特别是从目前我国商业银行的信贷方向来看，投向十分集中，集中的信贷规模大幅扩大使得银行的信用风险积聚。如下图所示，从贷款方向来看，主要集中于以下三大领域:第一位是个人贷款，比重最高，占比为31.75%;第二位是批发和零售业，占比17.74%;第三位是制造业，占比为13.16%。 表一 2013年商业银行贷款主要投向 数据来源:国家统计局(2013) 贷款投向相对集中，将使得银行的信用风险增加。当个人经济水平发生变化或企业经营出现问题时，银行将成为风险的直接承受者。同时，银行业之间也具有传导效应，一家银行出现信用风险将使多家银行出现链锁反应，从而使整个银行业风险增加。 2.资本充足率 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。 不难发现资本充足率直接决定了商业银行抵御信用风险的能力。 作为一种风险缓冲剂的资产，具有吸收损失、