国有企业财务管理制度(大全5篇).pdfVIP

国有企业财务管理制度[大全5篇] 第一篇:国有企业财务管理制度第一条严格执行《会计法》､《审计法》及《关 于印发､､的通知》等财务管理有关制度,认真落实中央八项规定及省､市､县各类 实施细则,厉行节约,压缩开支,勤俭办事。同时,按照财政部门规定的开支范围和标 准,规范票据审核,对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销,杜绝一切不合理 开支。 第二条财务支出实行“一支笔”审批､国库集中支付制度,按规定权限审批。300 元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后,上报粮食稽查 大队领导批准后,方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后,上报大队 领导批准后,方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据,由经手人签字,并说 明支出事由,报账员初审,按支出权限审批后报销。 第三条凡能通过电话､信函办理的事务不派人出差,一人能办的事,不派两人, 能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单,由派差领导签字后方可 外出,出差期间的车船费､住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。 第四条外出参加会议､培训,单位原则上不安排车辆,由参训人员根据具体情 况选择往返交通工具,乘坐飞机要经稽查大队领导同意,按规定标准统一订票。参 训期间,由举办单位统一安排食宿的,不得报销会议､培训期间的食宿费和市内交 通费,只报销往返会议､培训地点的差旅费。 第五条实行月报账制度,报账员提前通知干部职工整理上交报销票据,经分管 领导统一审核后,汇报主要领导审定后,按程序报账。 第六条办公用品购置,由出纳定期统计制定采购计划,汇报公司经理签字同意 后统一购买,属政.府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品, 一律不予报销。 第七条公司机关文件､资料,原则上在公司内部印制;需在外面印刷的,必须经 公司经理同意后,方可在外印刷;大宗印刷的书籍､图册和喷绘的版面等,由公司董 1 事会研究提出方案,汇报稽查大队领导同意后,安排印制;职工个人私自印刷资料 产生的费用不予报销。 第八条按照“谁使用､谁保管,谁损坏､谁负责”的原则,报账员统一建立单位固 定资产清册,逐项明确到人,每半年进行一次清理核对,做到账物相符;维修公物由 人秘股统一负责办理,维修事项须经分管领导审批;需报废的公物,提请党组会议 研究同意后,由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续;职工调离或 离退休时,须交清公共财物后,方可办理有关手续。 第二篇:国有粮食购销企业财务管理制度国有粮食购销企业财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强会计基础工 ,建立良好的会计工作秩序,进一步提高会计工 作水平,加强财务管理,规范市属国有粮食企业财务行为,推进现代企业制度建设, 根据《会计法)､ 《财务通则》､ 《会计准则》和《企业财务制度》的规定,结合全 市粮食系统实际,制定本制度。 第二条本制度适用的监管范围企业流动资产､固定资产､负债以及成本费用 进行监管。 第二章流动资产的管理 第三条流动资产的管理主要包括货币资金､应收帐款､预付帐款､应收补贴款 ､其他应收款､存货､待处理流动资产损失等。 第四条货币资金的管理 (一)现金管理:要建立健全现金管理制度。出纳员要做到日清月结,严禁白条抵 库,严禁公款私存。因工作需要确需借支现金的,必须由财务负责人审核,法人代表 审批方可支取。财务负责人定期对出纳抽查盘点库存现金,出纳员必须随时接受 相关部门及本企业领导的监督检查,库存现金不得超过规定限额。 (二)银行存款的管理:企业必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户 和银行结算业务,按照资金性质或业务需要,开设银行账户进行结算。银行印鉴必 2 须由财务负责人与出纳员分开保管。不准为外单位或个人提供资金(贷款)担保, 任何人不得出借银行账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金 和银行信用卡。不准将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。 (三)各单位核算统一归集在财务部门,不准各部门另行设置出纳,分散核算。 (四)严禁用公款炒股､炒期货。第五条应收或预付帐款的管理 (一)企业各种生产经营活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严 格履行。 (二)企业粮食业务要遵循“钱进来､