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××学院经费支出管理与审批制度 第一章 总则 第一条 为了规范学校经费支出与审批行为，明确经费支出范围和审批权限及责任，根据《高等学校会计制度》、《会计基础工作规范》等财经法律法规，结合我校实际，特制定本制度。 第二条 学校实行“统一领导、分级管理、集中核算、强化监督、责任明确”的经费支出管理与审批制度。 第三条 本规定所列的经费包括：公用经费、人员经费、学生奖助学金、部门预算经费、二级学院经费、专项经费。部门预算经费是指部门办公经费和业务经费；二级学院经费是指二级学院日常业务经费和创收经费；专项经费是指中央、省财政专项经费、学科建设经费、基地(平台)建设经费、科研项目经费以及学校预算安排的专项经费等。 第二章 经费支出原则 第四条 经费支出的原则 (一)各项经费支出必须遵守国家财经法规，遵守上级有关政策，遵守学校的财务规章制度和其他有关规定。 (二)经费支出要坚持勤俭节约原则，严格控制开支范围和开支标准，努力提高经费使用效益。 (三)各项经费支出必须严格按照学校年度事业经费支出预算、科研任务书、合同和基本建设投资计划等执行，不得无预算、超预算支出。 第三章 经费支出主要内容 第五条 办公费。办公费指购买不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志、资料讲义费等支出。具体包括办公用品、文化用品、订阅报刊杂志、名片、刻章、饮用水等。购买办公用品等须附原始购物小票(电脑小票),无电脑小票的须在发票上注明购物名称、数量和总价。 第六条 印刷费。印刷费指印刷制作方面的支出，具体包括各类试卷讲义、学习手册、纪念册、宣传册、入学手册、票据、期刊、书籍、信封等的印刷品。各单位须在政府采购定点印刷企业中选择印刷(定点印刷企业名单每年以××市政府采购官网发布的文件为准)或在学校内部印刷点印刷。报销时提供明细清单，并加盖开票单位公章，金额2万元(含)以上的，还须提供印刷合同。金额5万元(含)以上的按《××学院采购管理办法》相关规定执行。 第七条 咨询费。咨询费指咨询方面的支出，具体包括各类招生、就业、项目管理、业务信息等方面的咨询。金额2万元(含)以上的咨询费报销，须提供咨询合同，并在发票背面注明咨询的具体事由。 第八条 邮电费。邮电费指实际发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及传真费、电话费、网络通信费、信息使用费等。1万元(含)以上的邮寄费须提供邮寄物品明细单。 第九条 公务用车运行维护费。公务用车运行维护费指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。车辆维修须在定点维修单位维修。 第十条 物业管理费。物业管理费指单位开支的办公用房、学生宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。金额2万元(含)以上的物业管理费须提供物业管理合同。 第十一条 差旅费。差旅费指单位工作人员调研、探亲、开会、业务培训学习等期间发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费及公杂费支出。单位工作人员参加外单位举办的会议、培训所发生的会议费、培训费一并列入差旅费报销。城市间交通费的填列原则上应做到出差地与到达地直线距离，无法做到上述要求的应做出合理解释，差旅费报销须填写差旅费报销单以及事前出差审批单。参加会议及培训的还须提供组织单位盖章的通知。其他参照《XX省机关工作人员差旅费管理规定》等有关文件执行。 第十二条 因公出国(境)费用。因公出国(境)费用指单位工作人员因公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。其他参照《XX省因公临时出国经费管理规定》(XX财行〔2014〕30号)等文件规定执行。 (一)除学生出国，其他未经省、市两级政府批准出国(境)所产生的费用一律不予报销。 (二)出国人员回国报销费用时，须持《××学院因公临时出国(境)审批表》、《××省省本级因公临时出国(境)经费预算审核表》、因公护照签证页复印件、因公出国(境)任务批件和有效票据。受邀参加国际会议、合作研究、短期访学等还应当提供邀请信函；邀请方根据出访期间工作任务性质同意负担的费用，学校不再予以报销。 (三)因公参加其他团组出国的，只报销团费，其他费用不再报销。 第十三条 维修费。维修费包括设备、房屋建筑物、公共设施、室内装修、网络信息系统等的维修费用。维修费支付时，零星维修需提供清单或工程结算单；按照学校审计相关规定限额以上的工程维修费需提供审计处审核的价格审定单；金额5万元 (含)以上的维修费，按《××学院采购管理办法》相关规定执行。 第十四条 租赁费。租赁费指学校各部门租用办公用房、宿舍、光纤电缆、专用通讯网以及其他设备等方面的支出。报销租赁费时，须提供租赁合同，按合同确定的时间、方式和金额结算。金额5万元(含)以上的按《××学院采购管理办法》相关规定执行。 第