企业内部职能设计、分解与权限指引制度.docx

企业内部职能设计、分解与权限指引制度 制度名称 企业内部职能设计、分解与权限指引制度 编 号 受控状态 第1章 总则 第1条 为了使员工掌握企业内部职能与权责情况，规范权限指引与层级分配，根据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》及相关法律、法规，结合企业实际情况，特制定本制度。 第2条 本制度适用于规范企业内部职能设计、分解与权限指引的工作。 第2章 企业职能设计 第3条 职能设计的内容。 1．职能分析。通过职能分析，能够总体了解本企业职能结构的性质和特点；确定本企业应该具备的非关键职能与关键职能；确定与本企业经营战略和核心业务流程相关的特殊职能；合理规划企业内部纵向各层次、横向各部门如何分工承担各职能。 2．职能整理。通过调查企业现有的管理业务活动和分工，识别职能结构的现状，发现问题，明确改进方向，提出具体改进方案。 第4条 企业基本职能是围绕关键职能而设、起辅助作用的职能。非关键职能一般有人事、财务、审计、法务等。 第5条 企业关键职能。 1．关键职能是对实现企业目标与任务起关键性作用的职能，如研究开发、市场营销、安全生产等方面常常被作为企业的关键职能。 2．为保证对关键职能分析的正确性，要从以下三个方面考虑。 （1）能较好体现企业宗旨的具有重要价值的活动有哪些。 （2）为达到企业战略目标，哪些职能必须是全力以赴履行的。 （3）哪些职能履行不佳时会对企业造成严重影响，使企业遭受巨大损失。 解析：这三个问题是在提示：某项职能是否应列为关键职能，不在于它需要多少人员和资金才能维持运转，决定性的依据是它在实现企业战略任务和目标的过程中具有的关键作用。 第6条 企业特殊职能。根据不同企业核心业务设立不同特殊职能，如以专业技术为长的企业，可以设立专家委员会职能。 第7条 职能机构划分。 1．决策性职能机构。股东会、董事会、总经办、战略规划部、专家委员会等。 2．执行性职能机构。市场营销部、销售管理部、技术开发部、生产计划部、投资部、运营部等。 3．监督保证性职能机构。行政管理部、客户服务部、法律事务部、人力资源部、财务部、审计部、信息管理部、品质管理部等。 第3章 部门职能分解 第8条 在进行职能分解的过程中，必须遵循以下5项原则。 1．以流程为中心，必须有清晰的工作流程和业务流程。部门职能不是对组织架构的描述，而是对流程内业务的描述，即对事不对岗。 2．分清职能的层级，不能相混淆。 3．职能的描述能够概括部门岗位的说明书所描述的职责。 4．应遵循标准化原则，统一模板，部门三级职能的描述要尽量明细并有要求标准。 5．文字表达要有一定概括性，简单易懂，且应是一个“动作”，让管理者和刚入职的人员都能看明白。 第9条 职能分解的目标。 1．列出职能清单。先将部门的全部作业归纳为由不同的管理岗位承担的工作项目，再将工作项目归纳为部门职能。凡是实现企业战略与部门发展所必需的职能，都要列出。同时，职能的分列应注重逻辑上的严谨，不能交错重复。 2．明确各种职能之间的关系。联系紧密的职能应置于同一个管理模块内；相互制约的职能不能由同一个管理模块承担，否则不利于监督控制。 3．分清职能的层级。按职能在部门业务与管理活动中的重要性划分，可以分为一级职能、二级职能、三级职能。 4．规定各种职能的对应岗位。对不同职能相对应的岗位做出详细规定，进行不相容设计。 第10条 职能分解步骤。 1．企业在进行职能分解之前应先研究企业战略目标与组织结构，分析组织结构的特点，同时结合企业的中长期战略目标，对组织内各部门的职能范围进行初步界定。 2．编制职能分解表设定好各部门职能，按照企业职能分解的层次，以表格的形式对各部门职能进行正式编制，以使各部门职能清晰，便于查看和使用。 3．编制职能分解表后，企业还应对各部门的职能分解表进行仔细核对，检查是否有重复或遗漏之处，以及是否具备独立性和操作性，确保职能分解的科学、合理。 4．逐层审批、修订编制完成的职能分解表，相关人员要上报公司决策层，进行逐层审批，最终由企业的最高管理者审批确定。若在此过程中发现职能分解表中存在问题，还可及时进行修订。 第4章 权限指引 第11条 权限分配原则。 1．权不独占原则。严禁所授权限由一人独占，避免权限过大。 2．按需授权原则。根据实际需要进行授权，避免所授权限闲置、无用、滥用。 3．权责对应原则。授权者授权时，要注意所授权限与被授权者的所负责任要一致。 4．权不利己原则。授权者或权利所有者不可利用职权为自己谋福利，假公济私。 5．授权有限原则。授权者授权时，不可将重大职权或自身不具备授权资格的职权授予下级。 第12条 权限说明。 1．业务活动。权限指引的业务活动依据《企业内部控制应用指引》中强调的各大类下的重要业务。 2．权限审批。权限指引中的权限为该项业务的审核权、审议权、审定权和审