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资金日常管理
第一节 资金日常管理的内容与策略 一、资金日常管理的内容
(一)内容：营运资金管理
营运资金又称营运资本，是流动资产 与流动负债的差额。营运资金是从事生 产活动的基础，营运资金管理主要包括：
1、现金的管理
2、应收账款的管理
3、存货的管理
(二)营运资金的特点
营运资金特点体现在流动资产与流动 负债的特点上。
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1、流动资产特点
回收期短；流动性；并存性；波动性。 2、流动负债特点
速度快；弹性高；成本低；风险大。
二、营运资金日常管理的原则
不能根据投资报酬率评价，而是考察 企业的营运资金能否以最低的成本满足 生产
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