财务管理新规制度模板.pdf

财务管理制度 第一条 总 则 为加强企业财务管理，依据国家相关法律、法规及建设局财务制度，结合企业具 体情况，制订本制度。 财务管理工作必需严格实施财经纪律，以提升经济效益、壮大企业经济实力为宗 旨，财务管理工作要落实“勤俭办企业”方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营 中阻止铺张浪费和一切无须要开支，降低消耗，增加积累。 第二条 适用范围 本制度适用企业全体职员 第三条 财务机构和会计人员 一、企业设财务部，财务部帮助总经理管理好财务会计、出纳工作。 二、财会人员全部要认真实施岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反应和严 格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字正 确、账目清楚、日清月结、近期报账。 三、财会人员努力争取稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必需 和接替人员办理交接手续。移交交接包含移交人经管会计凭证、报表、账目、款 项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由企业人事行政财务监交。 第四条 财务支付制度 一、企业职员需企业向第三方供给商支付款项时，需提供企业和供给商签署协议 及费用请款单。其中协议必需有双方企业盖公章、协议章或法人签字，且所盖公 章、协议章必需和企业抬头一直。费用请款单必需具体填写内容并要有相关领导 签字认可，若部门经理不任何，则需驳回重新填写。若认可，当金额小于等于0 （贰万元整）需总经理签字任何，金额大于0 （贰万元整）则需总经理及董事长 签字认可。以上材料含有后方可交予财务部，财务部给予付款。如若材料不全， 财务部有权驳回该费用申请并不予付款，如财务部在材料不齐情况下支付款项， 则产生一切后果由财务部人员负担。 二、企业职员在进行费用报销时，需用蓝、黑水笔认真填写费用报销单，并将相 关报销发票贴在其后，将个人署名签约费用报销单内。若该费用报销单金额和发 票金额不符，财务部人员有权更改该金额并通知费用报销人。如报销时无发票或 发票不一致，财务部人员有权不给予报销该费用。如当发票和金额不一致情况下， 财务部为该职员报销了该费用，则产生一切后果由财务部来负担。 三、每个部门领导需在月末前一周估计下月本部门所要支付款项，并将该款项交 予总经理审批后提交至财务部。如该款项未在本月所申请之内但又急需支付，应 通知总经理，得到总经理认可后，财务部方可付款。如不认可，则该款项不予在 本月支付而在下月支付。 四、任何情况下财务人员全部不可开空头支票来支付任何款项。若查出，该人员 负担一切后果。任何情况下财务人员在支付企业款项时，无部门经理、总经理、 董事长签字，不得支付认可款项。如若查出，该人员负担一切后果。 第五条 财务工作管理 一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合 会计制度要求。 二、财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证 编制记账凭证。会计、出纳员记账，全部必需在记账凭证上签字。 三、财务工作人员应依据每个月各部门费用支出情况编织报表并交于总经理，并 报送相关部门。报表每个月有财务人员每个月编织并上报一次。报表上必需有编 织人员签字或盖章。 四、财务工作人员对本企业实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始 凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。 五、财务工作人员发觉账薄统计和实物、款项不符时，应立即向总经理或部门领 导提出书面汇报，并请求查明原因，做出处理。 六、财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。财务工作人 员办理交接手续，由总经理助理、部门领导监交。 第六条 支票管理 一、支票由出纳员或总经理指定专员保管。支票使用时须有付款凭单，经总经理 同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码， 领用人在支票领用簿上签字备查。 二、付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计查对（购置物品由保管员签字）、 总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按 要求登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 三、企业财务人员支付（包含公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须总经理 签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 第七条 现金管理 一、企业能够在下了范围内使用现金： 1、职职员资、津贴、奖金； 2、个人劳务酬劳； 3、出差人员必需携