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财务制度税务备案 LT 财务制度 一、 总那末 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作照， 中华人民共和国财政部颁发 企业会计准那末?和?小企业会计制度?进行财务管理和 会计核算特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： 1．认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。 2．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、 分析财务方案的执行情况，检查监督财务纪律。 3．积极其经营管理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 4．厉行节约，合理使用资金。 5．合理核算公司收入和本钱，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关 资料，如实反映情况。 第三条 公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。 第四条 公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。 二、 会计师工作台岗位职责 第五条 会计主管负责组织本公司的以下工作： 1．编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源， 有效地使用资金。 2．组织本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考核，催 促本公司有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3．建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4．承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： 1．按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确， 账目清晰，按期报账。 2．按照经济核算原那末，定期检查，分析公司财务状况、本钱和利润的执 行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效 果，及时向总理提出合理化建 议，当好公司参谋。 3．妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 4．完成总经理或者主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： 1．认真执行现金管理制度。 2．严格执行库存现金限额，超过局部必须送存银行，不坐支现金帐，不认白 条抵充现金。 3．建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 4．严格支票管理制度，执行支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方 可生效。 5．积极配合会计做好对账、报账工作。 6．配合会计做好各种账务处理。 7．完成总经理或者主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： 1．认真贯彻执行有关审计管理制度。 2．监督公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项 经济活动及其经济效益。 3．详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无 误。 4．审阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问 题，积累证据。 5．纠正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。 6．针对公司财务工作中浮现问题产生的原因提出改良建议和 措施。 7．完成总经理或者财务经理交付的其他工作。 三、 财务工作管理制度 第九条 会 计 年 度 自 公 历 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 3 1 日 止 ， 会 计 结 帐 日 期 自 每 月 1 日 起 至 3 1 日 止 ， 会 计 核 算 以 人 民 币 记 帐 。 第 十 条 会 计 凭 证 、会 计 账 簿 、会 计 报 表 和 其 他 会 计 资 料 必 须 真 实 准确、 完整，符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理事项必须填制或者取得原始凭证，并根据审核 的原始凭 证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须 在记账凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查， 保证账簿记录 与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计主管编制并上报一次。会计报表须会计主管签名或者盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、 不合法的原始凭证， 不予受理； 对记载不许确、 不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补 充。 第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时 向总经理或者主 管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出 处理。 财务工作人员对上述事项无权作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人 员不 得兼 管稽 核、会 计档 案保 管和 收入、 费用 、债 权和债务账目 的登记工作