上海三毛营运资金管理.docxVIP

PAGE 摘 要 近些年，社会经济得到快速而稳定的发展，同时也伴随着企业间竞争的日趋激烈，导致的结果就是企业对营运资金的科学管理越发重视。本文以上海三毛有限公司为例，分析了上海三毛营运资金管理的现状。结合具体情况，分析得出该公司存在着营运资金的管理中存在着营运资金管理制度不健全，营运资金运用效率低，应收账款管理不到位，营运资金周转速度慢以及缺少短期债务的问题。针对这些问题，上海三毛可以从强化营运资金管理意识；拓宽营运资金渠道，优化资金结构；增加营运资金周转速度，借入短期债务以降低企业资本成本等方面来进行改善和提高。 关键词：上海三毛 纺织企业 营运资金 Abstract In recent years, the rapid and stable development of social economy, but also with the increasingly fierce competition between enterprises, the result is that enterprises pay more attention to the scientific management of working capital. Taking Shanghai Sanmao Co. Ltd as an example, this paper analyzes the current situation of Shanghai Sanmao working capital management. According to the concrete situation, it is concluded that the working capital management system is not perfect, the efficiency of working capital is low, the management of accounts receivable is not in place, the turnover of working capital is slow and the short-term debt is lacking. In view of these problems, Shanghai Sanmao can strengthen the consciousness of working capital management. Working capital channels, optimize the structure of funds; increase the speed of working capital turnover, borrow short-term debt to reduce the cost of enterprise capital to improve and improve. Keywords:Shanghai Sanmao Textiles enterprises working capital 目 录 TOC \o "1-3" \h \u 一、引言 1 二、营运资金的相关概述 2 （一）营运资金的概念 2 （二）营运资金的特点 2 （三）营运资金管理的内容 3 （四）营运资金管理的重要性 3 （五）营运资金管理的目标 3 三、上海三毛营运资金管理现状以及问题 4 （一）上海三毛概况 4 （二）流动资金使用状况 4 （三）资金营运效率 7 （四）营运资金的融资情况 8 （五）负债情况 9 四、上海三毛营运资金管理现存问题 10 （一）营运资金管理制度不健全 10 （二）营运资金运用效率低 11 （三）营运资金周转速度慢 11 （四）缺少短期债务 11 五、对上海三毛营运资金管理的对策建议 12 （一）完善营运资金管理制度 12 （二）提高营运资金运用效率 12 （三）增加营运资金周转速度 13 （四）完善短期债务管理机制 13 六、结论 13 参考文献 14 致 谢 16 上海三毛营运资金管理 一、引言 随着我国社会经济的不断发展，积极促进各类公司企业的发展，特别是中小企业，有利于弥补大企业分布不均，缩小区域经济差距，能够为当地提供较多的创业和就业的机会带动地区的经济发展，这将有助于增强市场竞争的活力，改善市场竞争体系，从而推动国民经济的进一步发展。企业的运营资金涉及到了企业的正常运转情况，对于企业能否正常的运营产生了较大的影响。在企业的营运过程中，由于市场变