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感谢下载载感谢下载载精品期末结账关键事项检查表序号类别检查关键点检查具体项目系统核查点主要以系统对账模块为主无形资产摊销明细账检查总账分录核查固定资产计提折旧明细账检查总账分录核查薪金计提每月工资计提涉及年终奖业务员等部门提成的也需要计提总账分录核查社保公积金计提每月社保公积金计提总账分录核查计提所得税计提季度所得税季度计提与所得税预缴一致总账分录核查产品质量保证金计提根据销售收入或者其他指标计提一定的售后维修保证金总账分录核查资金占用利息计提明细账检查总账分录核查税金计提合适需要计提数与纳税申
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精品
期末结账关键事项检查表
序号
类别
检查关键点
检查具体项目
ERP系统核查点（主要以系 统“对账”模块为主）
1
无形资产摊销
明细账检查
总账分录核查
2
固定资产计提折旧
明细账检查
总账分录核查
3
薪金计提
每月工资计提，涉及年终奖 /业务员等部 门提成的也需要计提。
总账分录核查
4
社保/公积金计提
每月社保/公积金计提
总账分录核查
5
计提
所得税计提（季度）
所得税季度计提与所得税预缴一致
总账分录核查
6
产品质量保证金计提
根据销售收入或者其他指标计提一定的 售后维修保证金
总账分录核查
7
资金占用利息计提
明细账检查
总账分录核查
8
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