HSD财务审批管理制度V1.0.doc

江西华速达供应链管理有限公司 财务审批管理制度V1.0版 2016年8月 文档管理 ??文档记录 文档名称 HSD财务审批管理制度V1.0 文档性质 书面文档 提交日期 2016年8月 保密级别 内部资料 文档版本 V1.0 更新版本 更新日期 2016年8月6日 电子文档 HSD财务审批管理制度V1.0 ??文档 版本号 修改人 修改日期 修改内容 原因 V1.0 宋梅芽 2016-8 创建 规范管理  第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理，规范财务审批行为，防范财务风险，根据《公司章程》和《江西省江盐华康实业有限公司财务审批管理制度》等制度规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度适用于江西华速达供应链管理有限公司（以下简称公司）各项费用和货币资金支出；公司投资、借款、融资、担保等经济事项的审批。 第二章 公司费用审批权限 第二条 各项费用主要由费用预算控制。 第三条 各项费用预算由总经理组织各职能部门编制，报公司董事会审议通过。 第四条 超过年度预算的费用及预算外的费用，应由主管领导填制预算追加通知单，说明追加费用预算的原因、金额、依据等，报公司总经理与财务负责人联审，报董事长批准。 第五条 预算内各项费用，由公司财务部按年度预算总额控制开支。 第六条 公司领导预算内省内差旅费、电话费、办公费、车辆费等由财务负责人审核，总经理审签。 第七条 捐赠、赞助、广告、咨询、宣传、扶贫、租赁等非经常性费用，均由公司总经理与财务负责人联签，报董事长批准。 公司费用审批程序 第八条 差旅费审批 （一）国内出差、培训，均应事前报经公司总经理批准。出差返回半个月按公司差旅费报销规定，单笔（次）费用500元以下的，由部门负责人报公司总经理审签。单笔（次）费用500元以上的费用，报财务负责人和总经理联签。 （二）国外出差、培训，均应事前报经董事长批准。出差返回半个月按公司差旅费报销规定，报总经理和董事长联签。 （三）出差按差旅费报销标准执行,差旅费(住宿、乘坐飞机、车、船费等）超过公司规定的标准，报销人员需要有书面说明，报经总经理专项签批，否则财务部一律不予报销。 第九条 业务招待费审批 （一）年度预算限额内,单笔（次）费用500元以下的业务招待费，由经办人填写业务招待费报销单（下附餐费发票、菜单），部门负责人、分管领导审核，报请总经理审签。 （二）年度预算限额内,单笔（次）费用500元（含）以上的,由经办人填写业务招待费报销单（下附餐费发票、菜单），部门负责人、分管领导审核，财务负责人与公司总经理联签。 （三）公司董事会、监事会招待费列公司董事会会费，由董事长审签。 第十条 电话费审批 （一）办公固定电话费由公司办公室统一向电讯部门办理费用结算，各部门在核定的费用预算内开支，由主管领导审核，报总经理审签。 （二）个人定额通讯费，员工凭缴款单（手机话费缴款单名字应为本人，下同）在核定金额内由财务部门审核，报总经理审签。公司领导个人通讯费凭个人缴款单由财务部门审核，报总经理审签。 （三）个人定额通讯费年度内超预算一律不予报销。 第十一条 会议费用审批 （一）列入年度预算的会议，会前由办公部门编制会议费用预算，说明会议的内容、时间、地点、人数、食宿标准和公司应承担费用，办公部门分管领导和总经理审核。 （二）未列入年度预算的会议，会议预算事前报公司董事长审批。 （三）费用列支后，公司办公部门凭会议通知与会议费用预算办理会议费用报销手续，财务部按会前预算审核，报财务负责人与总经理联签。 第十二条 车辆费用审批 （一）车辆正常运行费用（燃油、路桥费、车辆维修费等），由职能部门和主管领导审核，财务负责人与公司总经理审签。单笔（次）金额在5000元以上的由总经理与董事长联签。 （二）车辆保险费由公司办公室统一办理，办公室主管审核，总经理审签。 第十三条 薪酬费用审批 （一）公司员工的薪酬(含工资、奖金、福利)和公司高层管理人员的基本工资，由公司职能部门按公司薪酬分配制度绩效考核办法和绩效考核办法测算，报财务负责人审核，公司总经理批准。 （三）公司高层管理人员的年终绩效工资、奖金等奖励薪酬，由董事会组织进行年度考核，考核结果报董事会批准，发放时由公司总经理和董事长联签。 （四）医保、社保、失业保险等五险一金及其他薪酬性支出，由财务部门审核，报公司财务负责人和总经理联签。 第十四条 办公费审批 年度预算内的办公费，单笔（次）费用500元以下的，由部门负责人报主管领导审签，总经理签