年度经营计划管理教材.ppt

财务部部门费用计划 xx年 财务部部门费用计划 财务部 工资及奖金 职工福利费 办公费 水电费 差旅费 通讯费 现金流入 现金流出 记入管理费用预算表 招待费 会议费 网络维护费 运输及车辆费 折旧 …… 计入管理费用 现金流入 现金流出 公共费用计划 xx年 公共费用计划 财务部 工会经费 职工教育经费 劳动保险费 财产保险金 高管人员工资 高管人员差旅费 土地使用税 印花税 存货跌价准备 上交上级管理费 无形资产摊销 发行费用 坏帐损失 存货盘赢盘亏 …… 计入管理费用 记入管理费用预算表 出差次数、出差人数、出差时间…… 部门费用单项费用计划举例 公司的出差标准 差旅费 会议次数、参加会议人数、会议持续时间…… 公司的会务费标准 会议费 xx年 部门费用计划表 …… 。。。 管理费用预算编制过程 xx年 营销部门费用计划 xx年 财务部部门费用计划 xx年 安保部门费用计划 xx年 财务部其他费用计划 …… xx年度 管理费用预算表 xx年度 财务部 部门管理费用预算表 xx年度 企划部部门管理费用预算表 …… xx年度 安保部部门管理费用预算表 xx年度 财务部其他费用预算表 （综合） 办公费 差旅费 电话费 运输及车辆费 业务招待费 工资及奖金 …… 保险费 税费 …… （综合） 现金流入 现金流出 财务 部 资金收支计划 xx年 辅助部门部门费用计划 xx年度 资金收支计划 财务部 （综合） －月期初可用现金流量 －月本期现金流入 －月本期可供使用现金 －月本期的现金流出 －月现金的多余或不足 －月投资计划 股权投资 债权投资 －月融资计划 股权融资 债权融资 银行贷款 －月财务费用 …… xx年度 营业外收支预算表 xx年度 其他业务利润预算表 xx年度 销售预算表 xx年度 采购成本汇总预算表 xx年度 管理费用预算表 …… 财务费用预算编制过程 xx年 资金收支计划表 xx年度 财务费用预算表 财务部 （综合） －银行贷款利息 －票据承兑利息 －汇兑损益 －调剂外汇手续费 －金融机构手续费 …… 8、主要信息收集与分析预测 政策统计资料 主要信息收集与分析预测 经济预测指标 行业预测资料 竞争对手资料 需求预测资料 内部业绩资料 技术环境资料 内部资源预测 利益相关者要求 其他资料 9、年度经营计划管理体系 目的：通过建立年度经营计划管理体系，有效的保证总公司和分店、各下属部门年度经营计划的制定和执行，同时将总公司发展战略落地。 年度经营计划的制定 业务计划的细化、调整及实施控制 公司 总部 各分店、部门 公司战略框架 年度经营计划汇总 审核和调整 偏差分析以及调整措施的拟定并审批 各分店、部门的业务范围，经营方针以及合理的战略目标 各分店、部门年度业务计划的制定 年度计划分解至月度滚动计划，并季度性地进行年度计划的调整2 月度计划实施并按月编制控制报告 1 含公司高层领导及总部职能部门 2 需获得公司总部批准 流程 月度KPI管控 在整个体系运作过程中，总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能 总公司的主要职能 公司整体战略目标以及分店战略目标 公司及分店业务范围 分店在公司内的定位以及经营方针 分店之间的联系与协调 分店的业务范围及经营方针 分店的战略目标及年度目标 分店年度经营计划审批 年度计划汇总 季度性计划调整审批 月度监控报告搜集并进行偏差分析 战略框架制定 目标下达 计划审批与汇总 实施监控 与分公司一起进行调整措施的制定并审批 而分店主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能 分店的主要职能 年度经营计划制定 年度经营计划分解至月度滚动计划 提出季度性计划调整建议 月度滚动计划的实施 月初提交上个月的监控报告 与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施 计划制定 计划细化与调整 计划实施 偏差分析 　　　计划层级 年度 季度 月度 周度 日度 公司（总公司与分公司）级 部门级 员工级 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 公司三级计划体系 年度经营计划的制定、实施和调整将贯穿全年 工作内容 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 年度计划的制定 年度计划审批 制定月度滚动计划 年度计划调整 计划实施监控 偏差分析及调整措施制定 季度计划调整必须经过公司总部的论证与审批 季度计划调整流程 以四月为例 各分店 财务管理中心 公司高层领导 战略委员会 计划调整 建议与依 据审计 调整方案 的成文 与论证 4月1~5日 4月5~10日 4月10~15日 调整方案 审批 联合论证 联合审议1 调整方案细化 提出方案