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内部控制专项报告 （2012）京会兴核字第号 武汉钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了武汉钢铁股份有限公司（以下简称“贵公司”）及 其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2011 年度的合并及 公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表 以及财务报表附注，并于 2012 年 04 月 25 日出具了标准无保留意见的审计报 告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审 计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制， 以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内 部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会 计师审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报 表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部 控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审 计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必 要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发 生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 1 当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2011 年 12 月 31 日有效 的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由贵公司编写并后附的《武汉钢铁股份有限公司 2011 年度内 部控制自我评价报告》。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见 之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报 表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的《武汉钢铁 股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告》中所述的与财务报表编制相 关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重 大的不一致。 本报告仅为针对贵公司 2011 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他 用途。 附件：武汉钢铁股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王 伟 中国注册会计师：张兴云 中国·北京 二○一二年四月二十四日 2 武汉钢铁股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 武汉钢铁股份有限公司全体股东： 武汉钢铁股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的 财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重 大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行 了评价，并认为其在2011年12月31日（基准日）有效。 我公司聘请了北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司内部控制进行核 实评价，北京兴华会计师事务所有限责任公司核实评价意见认为：未发现我公司 编