企业财务资料审计检查服务方案（技术标）.docx

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企业财务资料审计检查服务方案目录

第一章项目管理实施方案 4

第一节对项目管理结构的了解 4

一、项目基本情况 4

二、审计目的和意义 5

第二节具体的项目管理措施 11

一、项目管理措施 12

二、内部管理措施 29

三、审计管理制度 33

第三节项目管理体系 40

一、内部管理体系 40

二、培训课程体系 45

第四节人员培训及考核 64

一、岗前培训 64

二、在岗培训 69

三、考核管理 71

第五节确保项目进度措施及质量措施 76

一、确保项目进度措施 76

二、确保项目质量措施 87

第六节项目后期服务措施 93

第二章审查管理体系与措施 95

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第一节审查管理办法 95

一、内部财务审计的内容 95

二、内部财务审计的流程 109

第二节审查风险管理 112

一、审计风险的表现及成因 112

二、财务风险的表现及成因 114

三、审计风险与财务风险的关系 118

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简介

本方案为企业财务资料审计检查服务项目，全文采用宋体四号字

体，共120页。本文档为WORD格式，清晰无水印，可直接编辑。

第一章项目管理实施方案：涵盖对项目管理结构的了解、具体的项目管理措施、项目管理体系、人员培训及考核、确保项目进度措施

及质量措施、项目后期服务措施等内容。

第二章审查管理体系与措施：涵盖审查管理方法、审查风险管理

等内容。

特别提醒：请在编制时依据项目实际情况，调整内容。

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第一章项目管理实施方案

第一节对项目管理结构的了解

一、项目基本情况

(一)项目概况

1.项目名称：企业财务资料审计检查项目

2.项目服务内容：

(1)企业开业、歇业、清算等存续状态信息；

(2)企业投资设立企业、购买股权信息；

(3)企业为有限责任公司或者股份有限公司的，其股东或者发

起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息；

(4)有限责任公司股东股权转让等股权变更信息；

(5)企业从业人数、资产总额、负债总额、对外提供保证担保、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、

纳税总额信息；

(6)对抽取的企业截至20XX年X月X日股东及出自信息、股权变更信息、行政许可信息、知识产权登记信息、行政处罚信息等即时

信息的公示情况同时进行检查。

3.项目预算：

4.服务期限：从签定合同之日起十个工作日内。

5.资金来源：政府投资。

6.质量要求：合格。

(二)付款方式

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根据双方签订的政府采购合同约定执行。

(三)其他

1.本项目预算金额为XX元，最高限价为XX元，超出采购预算金

额的投标，按无效投标处理。

2.凡涉及磋商文件的补充说明和修改，均以采购代理机构在中国

采购与招标网发布的公告为准。

二、审计目的和意义

市场经济的快速发展对企业的管理水平提出了更高的要求。要求我国企业必须通过现代企业管理的实施，提升企业市场竞争力，保障企业的生存与发展。财务审计工作作为现代企业管理体系的重要组成

部分，其有效实施对于企业有着重要意义。

审计有外界审计与财务审计之分。在我国，外界审计是指审计署、审计局对行政机关、企、事业单位的审计和注册会计师受审计机关的委托所进行的审计。在资本主义国家，国家审计机关仅审计国家行政机关和国营企业以及公方投资占50%以上的公私合营企业单位I至于大量的私营企业均委托执业会计师查帐。在我国，大量的国家行政机关、国营企业和事业单位均归审计署、审计局审计，只有中外合资企业委托注册会计师查帐。至于财务审计，在资本主义国家固属重要，而在我国，由于幅员辽阔，国家行政机关和企、事业单位众多，因此，

我国对于财务审计尤为重要。财务审计是外界审计的基础。

WTO的加入使得我国市场经济体制更加完善，同时也对我国企业

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提出了更高的要求。如何在日益激烈的市场竞争中，提高企业生存能力及发展空间成为了目前我国企业面临的最大问题。加强企业管理能力的提升、加强企业成本控制、加快企业财务管理体系的建设无疑成为解决企业这一问题的关键。企业财务管理作为现代企业管理的基础，其有效实施对于企业综合管理的提升有着重要的意义。财务审计工作作为对财务管理实施的监督，其对于企业资金的有效使用，避免

职务侵占，降低企业综合成本有着重要的影响。

(一)我国企业财务审计现状分析

市场竞争的加剧以及经济危机的出现，促进了我国企业对于管理的认识，尤其是对财务管理、成本管理等方面的理解更加深刻。各企业也都开始积极实施管理体系的建设与完善，但是对于财务审计工作的重要性仍没有足够