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; 编制财务计划模型的一般程序
财务计划模型的设计方法
改变财务计划与政策的分析
方案管理器与调整财务计划方案分析
预计财务报表的其他方法;手工环境下编制财务计划的一般程序;财务计划(手工);预测
结果;财务计划(计算机);财务数据
假设条件; 建立财务计划模型
预测函数、单变量求解、方案管理器
输入数据
基期数据、预测数据
? 运算处理
? 评价、调整财务计划;两种方式的相同点?
后一种方式的优势?; 财务计划模型工作簿和基期财务报表
建立计划条件
按销售百分比法建立预计财务报表模型
调整预计财务报表模型
; 财务计划模型工作簿和基期财务报表
建立一个工作簿(cwgl09.xls ),存放财务计划模型; 建立计划条件
对基期财务报表进行分析。按销售百分比法预计财务报表,提出假设条件,制订财务政策。
例如:经过预测,销售收入预计增长15%。
其他指标,如流动资产占销售收入9%等。
;; 建立预计财务报表动态模型(销售百分比)
预计损益表
销售收入=基期销售收入*(1+销售增长率)
基年报表!D4*(1+CWGL09.xls!销售增长率)
其他指标:销售成本、销售与管理费用……
预计资产负债表
流动资产=流动资产占销售收入比例*销售收入
应付账款=应付账款占销售收入比例*销售收入;; 分析、评价预计财务报表
销售增长率对目标利润影响
单变量求解; 前提
建立财务计划和财务策略的动态模型。
基本方式
逐步测试法
单变量求解;逐步测试法; 方案管理器工具
分析工具。
对多个方案进行管理,每个方案允许建立一组假设条件,并根据这些假设条件自动产生相应的结果作为方案摘要报告。
进行销售利润敏感性分析
销售收入、销售成本、销售费用;; 线性回归法
多元回归法
趋势回归法
指数回归法
;线性回归法;应收账款回归方程的建立;; A参数的计算公式为
=INDEX(LINEST(存货, 销售收入, TRUE, TRUE),1 ,1)
B参数的计算公式为
=INDEX(LINEST(存货, 销售收入, TRUE, TRUE),1 ,2); 编制财务计划模型的一般程序
财务计划模型的设计方法
改变财务计划与政策的分析
方案管理器与调整财务计划方案分析
预计财务报表的其他方法;手工环境下编制财务计划的一般程序;财务计划(手工);预测
结果;财务计划(计算机);财务数据
假设条件; 建立财务计划模型
预测函数、单变量求解、方案管理器
输入数据
基期数据、预测数据
? 运算处理
? 评价、调整财务计划;两种方式的相同点?
后一种方式的优势?; 财务计划模型工作簿和基期财务报表
建立计划条件
按销售百分比法建立预计财务报表模型
调整预计财务报表模型
; 财务计划模型工作簿和基期财务报表
建立一个工作簿(cwgl09.xls ),存放财务计划模型; 建立计划条件
对基期财务报表进行分析。按销售百分比法预计财务报表,提出假设条件,制订财务政策。
例如:经过预测,销售收入预计增长15%。
其他指标,如流动资产占销售收入9%等。
;; 建立预计财务报表动态模型(销售百分比)
预计损益表
销售收入=基期销售收入*(1+销售增长率)
基年报表!D4*(1+CWGL09.xls!销售增长率)
其他指标:销售成本、销售与管理费用……
预计资产负债表
流动资产=流动资产占销售收入比例*销售收入
应付账款=应付账款占销售收入比例*销售收入;; 分析、评价预计财务报表
销售增长率对目标利润影响
单变量求解; 前提
建立财务计划和财务策略的动态模型。
基本方式
逐步测试法
单变量求解;逐步测试法; 方案管理器工具
分析工具。
对多个方案进行管理,每个方案允许建立一组假设条件,并根据这些假设条件自动产生相应的结果作为方案摘要报告。
进行销售利润敏感性分析
销售收入、销售成本、销售费用;; 线性回归法
多元回归法
趋势回归法
指数回归法
;线性回归法;应收账款回归方程的建立;; A参数的计算公式为
=INDEX(LINEST(存货, 销售收入, TRUE, TRUE),1 ,1)
B参数的计算公式为
=INDEX(LINEST(存货, 销售收入, TRUE, TRUE),1 ,2)
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