眼镜镜片公司风险管理规划【范文】.docx

眼镜镜片公司 风险管理规划 目录 第一章 风险管理规划 3 一、 风险管理的程序 3 二、 风险管理的组织 8 三、 不确定的水平与风险 9 四、 考察风险的角度 12 五、 基本风险与特定风险 13 六、 纯粹风险与投机风险 15 七、 不确定的水平与风险 18 八、 考察风险的角度 22 九、 敏感性分析及波动性分析 23 十、 风险价值 24 十一、 国家风险 29 十二、 信用风险 33 第二章 项目概况 35 一、 项目概述 35 二、 项目总投资及资金构成 36 三、 资金筹措方案 36 四、 项目预期经济效益规划目标 37 五、 项目建设进度规划 37 第三章 项目背景分析 38 一、 行业技术水平及技术特点 39 第四章 建设进度分析 41 一、 项目进度安排 41 二、 项目实施保障措施 42 第五章 投资估算 43 一、 投资估算的编制说明 43 二、 建设投资估算 43 三、 建设期利息 45 四、 流动资金 46 五、 项目总投资 48 六、 资金筹措与投资计划 49 第一章 风险管理规划 一、 风险管理的程序 无论是个人、企业还是政府机构，风险管理的程序都是大致相同 的，这一过程可以分为如下五个步骤。 1.制订风险管理计划 制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步。它主要包括：( 1) 明确风险管理的目标 风险管理的成功与否很大程度上取决于是否预先有一个明确的目 标。因此，组织在一开始就要权衡风险与收益，表明对风险的态度。 (2)确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系 在实践中，风险管理计划常通过风险管理策略书来表达。 从上面这两张表可以看出，企业和政府在某些风险管理策略方面 有共同之处，但目标就有非常显著的差异了。通用压榨机公司是一家 公众持股的公司，其经营目标是股东财富最大化，而明尼苏达州州政 府的目标就比较难概括，包括提供社会安全和基础设施、管理商业活 动、保护个人合法权利、执行法律等。 2.风险识别 风险识别就是识别出公司所面临风险的类别、形成原因及其影响。 这一过程的重点，包括： (1)将公司人员和资产的构成与分布进行全面总结和归类 风险识别的方法有不少，但首先都要了解公司的人员和资产的情 况，这有助于全面地掌握风险。 (2)对人和物所面临的风险进行识别与判断 这一步是风险识别的核心，实践中可以按照业务流程的顺序进行 分析，也可以按照风险承受对象逐一排查，我们将在第五章介绍一些 不同的风险识别方法。 (3)分析损失原因 (4)对后果与损失形态进行归类与分析 得出“可能面临风险”这样的结论并不意味着风险识别工作就完 成为了，接下来还要分析风险的影响，是人员损失、财务损失、营业费 用损失还是责任损失。固然，在实践中，这一步时常是和上面一步结 合在一起的。 风险识别是风险管理的基础。有未来就有风险，而且未来的风险 不仅有过去曾经面临的这些类型，还可能会面临新的风险，因此，风 险识别是一项制度性、系统性的持续工作，它是风险管理成功的关键。 3.风险分析与评价 风险评估是指在风险识别的基础上，估算损失发生的概率和损失 幅度，并依据个人的风险态度和风险承受能力，对风险的相对重要性 以及缓急程度进行分析。 风险评估既有定性分析的内容，也有定量的分析，它需要一定的 专业技术知识，如风险估算中概率统计的应用。风险估算是一项极其 复杂和艰难的工作，特别是对于那些发生概率低且损失巨大的风险， 如核风险，由于缺乏足够的历史数据，很难应用传统的统计方法进行 评估，必须探索新的途径。 得到风险估算的结果以后，公司还要根据自身的风险承受能力对 风险给出一个主观的认识。对同样一个风险，不同的承担者对它的感 知可能是不同的。 4.风险管理措施的选择 根据风险评估的结果，本着增加股东企业价值的目的，公司要设 计并选择恰当的风险管理措施。 (1)控制型风险管理措施 控制型措施通过避免、消除和减少意外事故发生的机会以及控制 损失幅度来减少期望损失成本。主要的控制型风险管理措施包括风险 规避、损失控制和控制型风险转移。 (2)融资型风险管理措施 融资型措施的着眼点在于获得损失一旦发生后用于弥补损失的资 金，其核心在于将消除和减少风险的成本分摊在一定时期内，以避免 因随机的巨大损失发生而引起财务上的波动。其中，风险自留是将风 险的影响在公司内部的财务上分摊，而保险、套期保值和其他合约化 风险转移手段更多的是将风险转移给他方。 (3)内部风险抑制 控制型措施和融资型措施都是从降低