公司财务管理档案规章制度.docx

PAGE PAGE 1 公司财务管理档案规章制度 公司财务管理档案规章制度1 　第一章总则  　为了加强会计档案管理，保证会计档案的平安、完整、准时，依据和及财政部的规定，结合本公司实际状况，制定本方法。  　其次章会计档案管理部门  　1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的详细管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在特地地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。会计档案管理制度。  　2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必需建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅、严防毁损、散失和泄密。  　第三章会计档案归档的范围  　1、会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调整表等。年度终了都必需根据规定归档。  　2、会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种帮助登记簿等。  　3、财务报告。会计档案管理制度。包括规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务状况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。  　4、其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。  　5、增值税专用发票和一般发票。  　第四章会计档案的.整理  　会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按挨次编号。  　1、会计凭证。  　(1)按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷名目，每月立卷一份。  　(2)分散装订：依据凭证的多少，分散装订，做到整齐、坚固、美观。  　(3)装订封面的全部内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。  　2、会计账簿。  　各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥当保管。  　(1)会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的