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奶茶店的可行性研究报告
1.1 项目概述
本店设置在高校附近,高校人员比较集中。近年来,随着国人生活水平的提高,喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言,这样的流行让喝奶茶成了时髦的事,也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口,满足精神与自我需求。
1.2 基础数据
(1) 规模 店面 20 ㎡,店主一人,再招两个服务员。
(2) 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修,准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的 100%。生产期为 5 年,计算期也是 5 年。
(3) 总投资估算及资金来源
①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算 1.56 万。其中,办理营业执照及卫生许可证共花费 400 元,装修费 2000 元。详细内容见表 I。
固定资产投资估算表
序号
名称
数量
费用/元
1
家具
4 桌 1 椅
3000
2
微波炉
1
500
3
电脑
1
4000
4
装修
2000
5
冰箱
2
2000
6
冷气机
1
2000
7
吧台
1
1500
8
电风扇
2
200
9
营业执照
1
200
10
卫生许可证
1
200
总计
15600
I
②流动资金估算。流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为 2.99 万。详见表 II。
流动资金估算表
单位:元
序号
项目
最低周转天数
周转次数
金额
1
房租
365
1
12000
2
工资
30
12
5000
3
水电费
30
12
500
1
4
原材料
30
12
10400
5
维修费
365
1
2000
总计
29900
表 II
总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55 万元③资金来源。项目自有资金 1.99 万元,其余 2.56 万元为借款。自有资金的 1.79
万全部用于流动资金,建设投资借款 1.56 万元,年利率 8%,长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;流动资金借款 1.0 万元,年利率 6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。详见表 III。
投资使用计划与资金筹措表
单位:万元
序号
项目
合计
1
总资金
4.55
2
建设投资
1.56
3
流动资金
2.99
4
资金筹措
2.56
5
自有资金
1.99
6
用于流动资金
1.99
表 III
(4)销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯 2.0 元/杯,中杯 2.5 元/杯,大杯 3.0 元/杯,咖啡 3.0 元/杯。预估每月销售小杯奶茶 1800 杯、中杯 3600 杯、大杯 2000 杯、咖啡 1000 杯。每月营业额为 2.16 万元,全年营业,年销售收入估计值为 25.92 万元。
年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为 5%,城市维护建设税税率为 4%,教育费附加为 1%。销售税金及附加估计值为 1.3608 万元。
正常年份销售税金及附加计算:
㈠ 营业税=25.92*5%=1.296 万元
㈡ 城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518 万元
㈢ 教育费附加=1.356*1%=0.013 万元。
详见表 IV。
年销售税金及附加
单位:万元
生产负荷
序号
项目
100%
金额
1
产品销售收入
25.92
2
销售税金及附加
1.3608
3
营业税
1.296
4
城乡建设维护税
0.0518
5
教育费附加
0.0130
表 IV
(5) 总成本费用估算 详见下表:
2
总成本费用估算表
单位/元
序
计算期/年
号
名称
1
2
3
4
5
1
房租
12000
12000
12000
12000
12000
2
工人工资
60000
60000
60000
60000
60000
3
水电费
6000
6000
6000
6000
6000
4
维修费
2000
2000
2000
2000
2000
5
原材料
124800
124800
124800
124800
124800
6
折旧费
2908
2908
2908
2908
2908
7
摊销费
180
180
180
180
180
8
财务费用
1848
600
600
600
600
总成本费
9
用
209,736
208,488
208,488
208,488
208,488
10
经营成本
204800
204800
204800
204800
204800
表 V
① 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算 在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外,其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。
固定资产原值为 1.52 万元,按直线折旧法计算,折旧年限为 5 年,其中装修无残值,残值率为 5%,年折旧额为 2908 元。
② 递延资产为 9
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