银行业和金融机构管理培训课程.ppt

10-* 第 十章 银行业和金融机构管理 本章学习目标 由于银行在为那些拥有生产性投资机会的借款者融通资金方面发挥了重要的作用，所以这些金融活动在保证金融体系和整个经济平稳有效运行方面也是十分重要的。通过本章的学习，你需要了解商业银行的基本业务；掌握商业银行管理的基本原则；掌握商业银行风险管理的基本方法和了解商业银行表外业务。 10.1 银行的资产负债表 总资产=总负债+资本 银行的资产负债表列出了银行的资金来源（负债）和资金用途（资产）。表10-1中列出了2008年12月全部商业银行的资产负债情况。 10.1.1 负债 银行通过发行（销售）诸如存款等负债来获得资金，它构成了银行所能够利用的资金来源。 支票存款 一种允许其持有者向第三者签发支票的银行账户。包括所有可以签发的支票的账户：不计息的支票账户（活期存款）、计息的可转让支付命令（NOW）账户以及货币市场存款账户（MMDAs）。 资产（资金运用，%） 负债（资金来源，%） 准备金和现金项目 8 证券 美国政府和政府机构证券 10 州和地方政府证券以及其他证券 12 贷款 工商企业贷款 13 房地产贷款 31 消费者贷款 7 银行间同业拆借 3 其他贷款 7 其他资产（例如实物资产） 9 合计 100 支票存款 6 非交易性存款 小额定期存款（少于10万元） +储蓄存款 37 大额定期存款 16 借款 31 银行资本 10 合计 100 表10-1 全部商业银行的资产负债表（各项占总额的百分比，2008年12月） 非交易性存款 银行资金的主要来源（在表10-1中占据了银行负债的53%）。包含：储蓄存款和定期存款。 借款 银行可以向联邦储备体系（贴现贷款）、各家联邦住宅贷款银行、其他银行（联邦基金）以及公司（回购协议）借取资金。 银行资本 即银行的净值，它等于资产总额和负债总额之间的差额（在表10-1中，其占银行资产总额的10%）。 10.1.2 资产 银行将会运用其通过发行负债所取得的资金去购买盈利性资产。 准备金 等于存入联邦储备体系账户的存款加上银行实际持有的通货（库存现金）。法定准备金制度，银行必须将其每一美元支票存款的一定比例（例如10%）作为准备金。这部分准备金称为法定准备金（required reserve）。银行持有的额外部分的准备金称为超额准备金（excess reserve）。 应收现金项目 银行同业存款 证券 表10-1中，证券占银行总资产的22%，而其提供的收入占商业银行总收入的约10%。这些证券可分为三类：联邦政府和政府机构证券、州和地方政府证券以及其他证券。其中短期的联邦政府证券被称为二级准备金（secondary reserves）。 贷款 银行主要通过发放贷款赚取利润。在表10-1中，银行的总资产的61%为贷款。 其他资产 主要包括银行拥有的实物资本（银行大楼、计算机及其他设备）。 10.2 银行的基本业务 资产转换：出售具有一组特征（流动性、风险、规模和收益率的某种组合）的负债 购买具有不同特征的资产来获取利润。 为了更具体的分析银行的业务活动，我们使用一种称为T账户（T-account）的工具。T账户是一份简化的资产负债表。我们假定简.布朗在第一国民银行开立了一个100美元的支票账户。银行T账户如下： 简新开的支票账户使银行准备金增加的数额和支票账户存款增加的数额相等。 第一国民银行 第一国民银行 资产 负债 资产 负债 库存现金 +$100 支票存款 +$100 准备金 +$100 支票存款 +$100 第一国民银行 资产 负债 应收现金项目 +$100 支票存款 +$100 第一国民银行 第二国民银行 资产 负债 资产 负债 准备金 +$100 支票存款 +$10