麦肯锡-上海环保---高效管理程序的结构.ppt

管理流程部分主要内容 SEPG所需管理程序 管理流程部分主要内容 用严格的管理流程推动世界一流环保公司的业绩取向 目的 一体化的管理流程并不是一个线性流程 集团战略规划的目的及原则 目的 制定集团以及各业务单元未来五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测，并定期滚动修改 集团领导通过对各业务单元战略规划的严格质询，把握业务单元的战略发展方向 集团总体战略规划主要内容 主要内容 业务单元/新投资业务机会战略规划主要内容 主要内容 战略规划流程 战略规划流程 根据SEPG总体战略规划，优先排序规划中的投资项目 决定业务单元回报期望值 战略规划流程 年度战略规划质询会–会议议程及目的 管理会议规划 – 年度战略规划质询会 会议目的： 为公司年度最重要的管理会议，对各业务单元的战略规划进行质询，提出修改意见，以确保其严谨性及可行性 年度战略规划质询会–会议规则 各业务单元战略质询会 XX业务单元战略规划 战略规划报告书样板 1、业务单元五年战略综述 战略规划报告书样板 2宏观经济与行业分析 战略规划报告书样板 3、业务单元现状分析 战略规划报告书 4、未来五年战略分析 战略规划报告书样板 5、财务分析 战略规划报告书样板 6、主要资源需求 战略规划报告书样板 7、联盟合作伙伴需求总结 战略规划报告书样板 8、与前一年战略规划的差异总结 营运计划/预算的目的及原则 目的 将战略规划的预算第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为集团最高领导和各业务单元领导之间的管理合同。这个合同同时被用作业务单元领导之责任及权力的依据 集团领导通过对各业务单元经营/预算计划的严格质询和考核，指导各业务单元的经营运作 营运计划/预算流程 公司总部汇总预算–主要内容 业务单元预算 – 主要内容 主要内容 业务单元预算的输入和分析 业务单元预算流程的结果 年度预算质询会–会议议程及目的 会议目的： 对各业务单元的年度经营计划及财务预算进行质询，提出修改意见，以确保各业务单元的经营目标有相当的高度和可行性，并尽量保证集团总体经营目标/财务目标实现 管理会议规划 – 年度预算质询会 会议目的： 对各业务单元的年度经营计划及财务预算进行质询，提出修改意见，以确保各业务单元的经营目标有相当的高度且实际可行，并尽量保证公司总体经营目标/财务目标实现 年度预算质询会–会议规则 预算计划报告样板 预算计划报告样板 预算计划报告样板 预算计划报告样板 预算计划报告样板 定期汇报主要业绩表现流程 主要业绩指标和业绩审核流程的目的及原则 目的 将企业战略及预算目标转个人业绩考核标准 建立业绩目标和奖励机制，以更好完成订立的战略规划和财务预算 人力资源规划流程 岗位定义样板 KPI报告的格式样板 关键业绩指标(KPI)： 业绩合同模板 – SEPG集团总裁 SEPG应该定期对业绩合同完成情况进行考核 - 业绩考核报告样板 薪酬实际发放由业绩合同的达成情况决定 薪酬总额 在战略质询会上，高层领导以事实及数据为基础，对业务群/业务单元的战略规划的各个方面提出质询。 预算不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，这样才能保证预算的非随意性，以及经营的主动性。 * 包括经济设想，如：通货膨胀，利率和税率 输入 通过调整输入进行敏感度分析 项目投资 项目数 成本 资本结构 整体的公司设想* 经营收入 经营成本 利税前收入 利息开支 税 净收入 折旧 营运资本的变化值 资金支出 自由现金流量 第一年 财务状况 按BU划分的净现值 帐面收益 现金流量 费用目录 调整风险，资金结构–调整现金流入、流出量，衡量资本项目的基础经济状况 总公司各年的收入预算 总体公司收益满足市场期望值的关键决定因素 公司满足现金支出要求的关键决定因素 项目经济价值的驱动因素 对预算基于资本支出类型进行优先排序 参加人员： 高层管理委员会成员，副总裁/审计，副总裁/营销，副总裁/法务，副总裁/信息技术 应邀列席：经理/战略规划，经理/技术开发，经理/新业务开发，经理/财务，经理/会计和预算，经理/风险管理，经理/采购，经理/办公辅助 时间： 十月下半月，一天半 总裁介绍集团总体财务目标期望 财务总监介绍集团总体财务目标向各业务群的初步分解 财务总监宣布会议规则 业务单元和新业务开发部呈报业务单元的预算，接受与会人员质询，明确修改方向 财务总监总结发言，明确各业务单元计划修改完成时间表 总裁宣布闭会 0.5 会议议程： 议题 时间(小时) 1 4X3 1 0.5 15小时 资料来源： 麦肯锡分析 参加人员： 高层管理委员会成员，副总裁/审计，副总裁/营销，副总裁/综合工程，副总裁/法务，副总裁/信息技术 应