会计事务所审计报告.doc

陕西xxxxxxxxxx限公司 审计报告 目 录 1、审计报告 2、资产负债表 3、利润表 4、现金流量表 5、会计报表附注 6、审计机构营业执照复印件 7、审计机构执业证书复印件 8、注册会计师执业证书复印件 xxxxxxxx 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 计 报 告 宝诚会审字【 】 号 陕西xxxxxx有限公司： 我们审计了后附的陕西xxxxxxx有限公司以下(简称贵公司)财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表、2012年度的利润表和现金流量表以及会计报表附注。 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《小企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充足的、恰当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《小企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况及2012年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： xxxxxxxx有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国 xxxx 二零一二年十二月三十一日 会计报表附注 一、企业简介 陕西xxxxxxxxxx有限公司成立于2001年4月24日。企业法人营业执照号xxxxxxxx10000xxxxx注册资本：520万元，法定代表人：xxxxx；地址：xxxxxxx街。经营范围：锌系列产品生产、加工、销售。 二、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《小企业会计制度》及其有关补充制度。 2、会计期间 本公司会计制度自公历1月1日至12月31日。 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，各项资产均按取得时的实际成本计价。 5、现金等价物的确认标准 以企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资确认为现金等价物。 6、坏账损失的核算方法 （1）坏账确认标准：凡因债务人破产，依照法律程序清偿后仍无法收回的；或因债务人死亡，既无遗产清偿，又无义务承担人，确实无法收回的；或因债务人逾期未履行清偿义务，经法定程序审核批准，该款项列为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 7、存货核算 本公司存货包括原材料、在产品、产成品等，存货的取得按照实际成本入账，发出采用加权平均法计价。 8、固定资产计价和折旧方法。 1、本企业将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备等，不属于主要经营的，使用期限在两年