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关于广东金兴机械股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 2016 6 3 根据贵公司 年 月 日出具的 《关于广东金兴机械股份有限公司挂牌 申请文件的第一次反馈意见》 （以下简称 “反馈意见”）的要求，东莞证券股份 有限公司作为广东金兴机械股份有限公司 （以下简称 “金兴机械”或 “公司”） 在全国中小企业股份转让系统挂牌的主办券商，已会同广东金兴机械股份有限公 司及其审计机构中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）和律师机构广东莞泰 律师事务所，本着勤勉尽责和诚实守信的原则，就反馈意见所提意见逐项进行了 认真核查及讨论并出具书面说明，本回复说明中的简称与申报材料公开转让说明 书的简称具有相同含义，涉及对 《公开转让说明书》的修改，以楷体加粗标明。 现将具体回复说明如下： 一、特殊问题 1、请公司按照督查报告格式指引的要求和货币单位检 查最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表。如错误, 请说明差异的具体内容、原因并予以更正。由于改制折股及 增资导致每股收益、每股净资产等财务指标发生较大波动 的，应简明扼要说明波动原因、计算依据、计算方法并计算 剔除相关影响后的可比数据。如存在每股净资产小于1的情 况，应披露原因。 【回复】 ①公开转让说明书已按照督查报告格式指引的要求和货币单位披露最近两 年及一期的主要会计数据和财务指标简表。 1 ②公开转让说明书中披露的最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简 表不存在错误。 ③2015年度、2014 年度公司注册资本未发生变化，且因公司股改基准日为 2015 12 31 年 月 日，股改折股后的股本等于折股前的注册资本，因此不存在影 响2015年度及2014 年度每股收益及每股净资产的情况。 ④报告期内，公司不存在每股净资产小于1 的情况。 2、关于长期应付款。请公司补充披露将信用借款计入 长期应付款的原因、会计处理依据及合理性。请主办券商和 会计师针对以上问题及会计处理是否规范、是否符合 《企业 会计准则》、 《会计法》、 《会计基础工作规范》以及 《公 司法》、 《现金管理条例》等其他法律法规要求、是否符合 “合法规范经营”的挂牌条件进行核查并发表明确核查意 见。 【回复】 2015 12 31 2014 12 31 ① 年 月 日、 年 月 日，公司长期应付款余额如下： 单位：元 项目 2015年12 月31 日 2014年12 月31 日 汕头市金平区科学技术局 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 2015年 12 月31 日、2014 年 12 月31 日，长期应付款余额的具体明细如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款类别 借款日 还款日 汕头市金平区科学技术局 100,000.00 信用借款 2006/11/23 无固定还款日 汕头市金平区科学技术局 200,000.00 信用借款 2010/12/31 无固定还款日 2 汕头市金平区科学技术局 200,000.00 信用借款 2011/12/15 无固定还款日