- 1、本文档共40页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
2018-2019年内部控制制度汇编(40页).doc
内部控制制度汇编
TOC \o 1-1 \h \z HYPERLINK \l _To差旅费报销管理制度 PAGEREF _To\h 1
HYPERLINK \l _To内部控制制度设计 PAGEREF _To\h 3
HYPERLINK \l _To财务部各岗位人员应知应会标准 PAGEREF _To\h 14
HYPERLINK \l _To原始凭证管理办法 PAGEREF _To\h 16
HYPERLINK \l _To会计基础工作标准 PAGEREF _To\h 18
HYPERLINK \l _To内部稽核制度 PAGEREF _To\h 21
HYPERLINK \l _To内部会计控制规范──采购与付款 PAGEREF _To\h 24
HYPERLINK \l _To内部会计控制规范──销售与收款 PAGEREF _To\h 27
HYPERLINK \l _To内部会计控制规范──货币资金 PAGEREF _To\h 30
HYPERLINK \l _To内部会计控制规范──基本规范(试行) PAGEREF _To\h 33
HYPERLINK \l _To仓库管理制度 PAGEREF _To\h 36
差旅费报销管理制度
为有效控制差旅费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,使企业各项管理形成规范化和制度化,特制定本制度:一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见,分管领导批准后方可出差。2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”,由部门负责人签字担保后,经领导签批,财务部门负责人核准后方可借款。3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况,向分管领导汇报,由分管领导考核结果,并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线,增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费(伙食费补助)、市内交通费等费用包干,其标准如下:⑴集团公司领导:按出差所在地区不同,本着节约的原则可住3—5星级宾馆,误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销,不再列支误餐津贴。⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员:可住3—4星级宾馆,误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销,不再列支误餐津贴。⑶公司中层干部:住宿标准省会180元以内,非省会120元以内。伙食补助40元/天。⑷一般工作人员:住宿标准省会80元以内,非省会60元以内。伙食补助40元/天。⑸市内交通费:公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七时之间)可乘出租车,并注明乘车区间。如遇特殊情况,事后应写书面汇报,经经主管部门领导批准后,方可报销。2、去集团公司的分支机构或办事处如:沈阳、长春、北京、上海、深圳等地,出差人员必须住办事处,食宿由办事处承担,不享受伙食及住宿补助,如因办理业务路途较远,而中途无法返回办事处就餐,可按每天10元补助,但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干,采取分项计算的方法,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时,住宿费用按标准列支,伙食补助、公杂费,市内交通费按前述标准予以补助。??(2)外出学习人员,住宿费实行包干标准,伙食补助每天20元,外出学习途中可享受伙食补助费,学习期间可享受公杂费、市内交通费。4、出差特区(深圳、珠海、海南、厦门、汕头),费用本着节约的原则伙食费60元/天。三、几点具体规定:1、旅途中未住宿,不享受住宿费包干,只享受伙食、市内交通二项补助费。2、出差当日往返可享受全额补助(包括次日晨抵达本市)。(1)????中午12时前离开本市按全天补助标准。(2)
您可能关注的文档
- 关于常州市2014年决算的报告.PDF
- 关于广东金兴机械股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意.PDF
- 关于普通物理(二)(上)课程重修班教学安排的通知.PDF
- 关于泸州老窖股份有限公司.PDF
- 关于深圳光韵达光电科技股份有限公司规范财务会计基础.PDF
- 2018-2019年内部审计案例研究(175页).ppt
- 关于深圳联合金融服务集团股份有限公司挂牌申请文件的第.PDF
- 2018-2019年内部控制制度及控制风险评价(46页).ppt
- 关于理化生三院党校第六期入党积极分子培训班的.doc
- 2018-2019年内部控制制度(88页).ppt
- 新的一年工作展望.docx
- 医生年终个人工作的述职报告(3篇).docx
- 2023年消防设施操作员之消防设备中级技能考前冲刺练习题附答案详解.docx
- 2022-2023年环境影响评价工程师之环评技术导则与标准通关练习题包括详细解答.docx
- 2023年中级注册安全工程师之安全生产管理考前冲刺检测卷和答案.docx
- 2023年中级银行从业资格之中级银行管理考前冲刺测试卷提供答案解析.docx
- 2023年公共营养师之二级营养师通关模拟考试试卷附带答案.docx
- 证券分析师之发布证券研究报告业务考前冲刺模拟题库.docx
- 2022-2023年二级建造师之二建建设工程法规及相关知识综合提升测试卷附答案.docx
- 2023年二级建造师之二建机电工程实务通关模拟考试试卷提供答案解析.docx
文档评论(0)