金融基础知识及商业银行经营.ppt

商业银行经营一、商业银行经营导论二、商业银行资本三、负债业务经营四、贷款业务经营商业银行经营_经营导论1.1组织结构大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，一般可分为4个系统：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统。商业银行经营_经营导论决策系统商业银行的决策系统主要是：股东大会和董事会、董事会一下设置的各种委员会构成。股东大会是商业银行的最高权力机构。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。主要的委员会：执行委员会、贷款委员会、考评委员会、稽核委员会。商业银行经营_经营导论执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务只能部门组成。总经理（行长）的职责是执行董事会的决定，组织银行的业务活动。一般把商业银行的贷款、信托与投资、营业、会计等部门称为业务部门，把商业银行的人事、公共关系等部门称为职能部门，由分管副总经理（副行长）负责。商业银行经营_经营导论监督系统商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权威性。它除了检查银行执行部门的业务经营和内部管理外，还要对董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其被执行的情况进行检查。商业银行经营_经营导论管理系统由5个方面组成：1、全面管理，由董事长、总经理（行长）负责；2、财务管理，由副总经理（副行长）负责；3、人事管理，由人事部门负责；4、经营管理，由总经理（行长）负责；5、市场营销管理，由总经理（行长）、副总经理（副行长）及有关业务、职能部门共同参与。商业银行经营_经营导论1.2经营目标商业银行经营管理目标就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最大的利润，简称“安全性、流动性、赢利性”。商业银行经营_经营导论安全性安全性的目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。要求：1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量；2、提高自有资本在全部负债中的比重；3、必须遵纪守法、合法经营。商业银行经营_经营导论流动性流动性的目标是指商业银行随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。从资产方面看，流动性最高的资产主要有：库存现金、在中央银行的超额准备金存款、在其他银行的活期存款。流动性次之的资产有：对其他银行或金融机构的临时贷款、银行购买的国库券及其他短期债券。流动性较差的资产有：长期债券、抵押贷款、长期信用贷款等。商业银行经营_经营导论盈利性要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商业银行的盈利=银行业务收入-银行业务支出业务收入包括：贷款利息收入、投资收入（股息、红利、债息等）、劳务收入（手续费、佣金等）。业务支出包括：吸收存款支付的利息、借入资金支付的利息、贷款与投资的损失（如贷款的坏账、投资于有价证券的资本损失）、支付工资、办公费、设备维修费、税金等。商业银行经营_银行资本2.1银行资本金构成商业银行的资本除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，具有双重资本的特点。因此常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。主要构成：股本、盈余、债务资本、其他来源商业银行经营_银行资本股本包括：普通股和优先股。普通股构成银行资本的核心部分。普通股持有人享有对银行的所有权，体现在享有分配和处置银行税后利润以及制定和修改章程、任免银行董事会成员、决定银行经营大政方针等权利。优先股持有人按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有银行的表决权。商业银行经营_银行资本盈余包括：资本盈余和留存盈余。资本盈余主要由投资者超缴资本所为。如：股票溢价发行时，银行通过过票筹资所取得的筹资额大于按面值所确定的金额（股本）的部分就构成资本盈余。资本盈余是调节资本金、制定股息政策的一个重要项目。留存权益盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目。留存盈余分为以前年度累计留存和本年留存。商业银行经营_银行资本债务资本债务资本被银行列为补充资本，通常有资本票据和债券两类。资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7—15年不等。发行债券的好处是：1、债务利息税前列