内部控制制度.docx

内部控制制度 为了加强和规范公司的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保障公司诚信、合法、有效经营，根据相关法律法规，制定本规则。 二、公司内部控制的目标应包括保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行，防范经营风险和道德风险确保经营业务的稳健运行，保障客户及公司资产的安全、完整，确保基金，公司财务和其他信息的真实、准确、完整、及时，健全公司法人治理结构，建立符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学合理的决策机制，执行机制，和监督机制，以及树立良好的品牌形象，维护公司声誉。 三、公司内部控制的原则应包括全面性原则，相互制约原则，执行有效原则，独立性原则，成本效益原则和适时性原则。 四、公司应该按核对的业务经营范围、经营管理特点，建立符合自身情况的、全面的、切实可行的，组织构架、内控制度，以确保内部控制覆盖公司的所有业务、各个部门和各级人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。 五、公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离，通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行，各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。 六、公司应该以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，符合公司自身实际情况需要，定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。 二、公司管理层应当强化内控和风险管理理念，培养员工的风险防范和合规展业意识，创造浓厚的内控文化氛围。确保员工了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各部门、岗位和环节。 三、公司应建立健全法人治理结构，发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益。 四、公司的组织结构应体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。建立科学决策、规范运营、高效管理的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。 五、公司应建立科学、严格的授权批准制度和岗位分离制度，明确划分各岗位职责。各业务部门必须在适当的授权基础上实行恰当的责任分离制度，直接的操作部门或经办人员和直接的管理部门或控制人员必须相互独立、相互制衡，重要岗位不得有人员的重叠。重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。 六、公司应建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产以及其他委托资产要实行独立运作、分别设账管理、分别核算。 七、公司应根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线： 一）明确各岗位职责，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并承诺遵守，在授权范围内承担责任； 二）建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督和制衡。 八、公司应建立有效的人力资源管理制度，建立健全激励约束机制，确保公司人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业能力。 九、公司应严格控制财务风险，真实、全面地记载每一笔业务，充分发挥会计位的核算和监督职能，健全会计、统计、业务等各种信息资料及时、准确报送制度，确保各种信息资料的真实与完整。 十、公司应建立有效的内部控制，防止商业贿赂、不正当交易行为和洗钱行为的发生。 十一、公司必须制订切实有效的紧急应变制度，建立危机处理机制和程序，设定具体的应急应变步骤，以确保公司的正常经营不会受到影响。 十二、公司应维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统。 公司定期评估内部控制的有效性，以适应市场环境、新金融工具、新技术应用和新法律法规等变化，并进行改进。在第四章中，公司建立了严密有效的风险管理和评估系统，包括主要业务的风险。在第五章中，公司进行了战略控制评估。 为了提高公司的生存能力、管理能力、竞争能力和品牌建设能力，公司制定了以下制度要求： 1.董事会下设公司战略控制委员会，由公司领导班子成员和各部门负责人组成，定期或不定期举行会议，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，并及时防范和化解风险。 2.委员会负责研究公司战略发展目标、规划方针，并提出建议，组织制定战略实施方案，监控战略实施情况，并定期评估战略实施效果，根据内外部情况作出调整。委员会对董事会负责，战略实施目标、方案等需经董事会批准后生效。 3.公司战略制定应综合分析宏观经济政策、行业发展趋势、市场需求变化、竞争状况、自身优势与劣势、能力现状等因素，充分调查研究和系统思考的基础上制定战略目标。 4.公司应避免战略定位不准、盲目发展、过于激进、脱离企业实际能力、主观