财务建模分析与决策 课件 第7、8章 筹资决策模型、销售与利润管理模型.pptx

第7章 筹资决策模型;主要内容;筹资来源与筹资渠道; 企业筹资决策核心问题;筹资决策模型;主要内容;小张打算按揭购房 银行提供的条件： 贷款金额100万 贷款年限15年 贷款月利率4.56%0;长期借款因素分析;现金流量的时间价值;模型设计所用函数;模型设计所用函数;问题-等额还款;贷款因素分析;主要内容;双变量分析;双变量分析;主要内容;某公司拟进行固定资产的更新改造 借款购买设备？ 租赁设备？ 决策的依据？ ;;租赁筹资的优缺点;租赁模型应该考虑的因素;租赁设备的选择 租赁的付款方式：先付/后付 租赁期限：1-5 每期付款次数：1-4 租赁利率：8%-20% 每期租金的计算 承租单位与租赁公司商定的租金支付方式为后付等额租金： 根据 PV ＝A(1+I)-1 ＋ A(1+I)-2 +···+ A(1+I)-n 求得租金A 承租单位与租赁公司商定的租金支付方式为先付等额租金： 根据 PV＝A＋A(1+I)-1 ＋ A(1+I)-2 +···+ A(1+I)-(n-1) 求得租金A 考虑货币时间价值时，计算租赁成本总现值;如何计算现金流量？ 租赁成本总现值？;建立租赁决策分析模型;动态模型的调整项目设计;每期应付租金的确立问题;主要内容; 对比分析;The End;第8章 销售与利润管理模型;主要内容;多视角分析;销售流向分析-建模工具-分类汇总;获取基础数据;获取基础数据;获取基础数据; 获取销售流向分析模型的基础数据;获取基础数据; 按客户进行销售流向分析;按客户进行销售流向分析;按客户进行销售流向分析;主要内容;销售业绩分析-建模工具;数据透视表;创建数据透视表;创建数据透视表;数据透视表;数据透视表-切片器;数据透视表-切片器;创建数据透视表-增加百分比列;数据透视表-日程表;建立销售业绩分析模型界面;销售增长分析;主要内容;预测工作表;预测工作表;基础数据;预测工作表;预测工作表;数据分析工具;数据分析工具-回归;数据分析工具-回归;数据分析工具-回归;数据分析工具-回归;销售预测的方法;销售预测函数; 趋势分析与因果分析模型设计实例;主要内容;本量利分析法;固定成本是指其总额在一定期间和一定业务量范围内，不受业务量变动的影响而保持固定不变的成本。 ;广告费;变动成本;;本量利分析模型;保本点分析;;;保本点分析;目标利润模型 ;目标利润1：实现税前目标利润的销售量 ;目标利润模型2：实现税后目标利润的销售量 ;保本点分析;有关数据如下： 单位售价 70元 单位变动成本 30元 生产费用 90万 研发费用 10万 目标利润 40万 ;有关数据如下： 单位售价 70元 单位变动成本 30元 生产费用 90万 研发费用 10万 税后目标利润 40万 企业所得税率25% ;利润敏感性分析;各个因素对利润的敏感程度的分析;敏感系数;敏感性分析;敏感性分析; ;本量利分析-单变量求解;主要内容;经营决策模型;经营决策模型;经营决策模型;The End