强化价值引领导向推动_三大计划_深度融合_肖国连.docx

强化价值引领导向 推动“三大计划”深度融合 江苏油田分公司 肖国连张艳清张海敏 【摘要】以价值为导向，效益最大化为目标，坚持”事前算赢”理念，深度融合”三大 计划” ,统筹各项投入产出要素，不断优化产量结构和成本结构，着力构建以财务为核心的 经营管理体系，实现“1+1+1”>3的效果，为企业可持续发展夯实基础。 引 言 全球油价低迷，油田企业的生存和发展都面临着难以逾越的效益底线。老油田开发进入 中后期，资源条件逐年变差，开发难度加大，成本上升；新油田发现难度大，开发条件复杂， 投资需求高，已成为普遍现象。在当前低油价形势下，受开发条件、用工总量以及资产折旧 等因素的影响，油田企业的生产经营受到了严峻挑战。以财务预算为龙头，推进”三大计划" 深度融合，着力构建以财务为核心的经营管理体系，是油田企业应对低油价、挑战极寒期的 重要举措。 一、“三大计划”深度融合的意义 ”三大计划"主要包括财务计划、经营计划、投资计划，涉及油田供、产、销等运行环 节，以及资源的优化配置。推动”三大计划”深度融合，反映了一个时期油田的发展战略与定 位，代表了未来的发展方向，有利于企业优化资源配置，汇聚优势，更好更快地发展。 从部分油田企业”三大计划”运行情况来看，存在一定程度上的失衡。生产部门为了完 成生产任务，可能会要求增加投资和加大成本投入。计划部门为了争取投资可能忽视资产规 模扩大带来折旧费用增加的问题。财务部门为了实现利润目标，势必要求生产部门降低成本， 投资部门控制投资。结果为完成产量任务和追求高额投资，加大了投资和成本支出力度，新 增的投资和成本无法消化，造成成本结构不合理、盈利能力变差及管理效率低下。 油田企业要扭转这一局面，必须以价值为导向，树立效益为先观念，引导各部门从”各 跑各的道”向”同跑一条道”转变。通过明确责任主体，实现管业务必须管预算，管预算必 须管效益，管效益必须将”三大计划”深度融合。通过以效益最大化为目标，优化投资计划、 生产运行计划的安排，实现”三大计划”联动，整体效益优化，从而为油田可持续发展夯实 基础。 二、 发挥价值导向作用，推动”三大计划”深度融合的保障措施 推动“三大计划”深度融合，需要以价值为导向，以效益为起点，坚持”事前算赢”理 念，算好“四本账” : 1 ?1994-2018 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. 1.重视储量，加强效益配产研究，算好”产量账" 储量是企业的“粮袋子” ,产量是企业的”钱袋子” ,有储量才有产量保障，有产量才 能有效益基础。核心是把住经济可采储量，多找经济可动用储量，形成储量接替，实现增储 增效。以油田生产能力稳定，生产效益最优化为目标，根据油价变化，按月编制原油效益配 产方案，并按方案组织开发生产及运行管理工作。精细测算区块盈亏平衡点、区块边际利润、 区块和单井经济产量，努力把成本算准、效益算清，形成经济产量和技术产量的有机统一， 从而实现由产量越多效益越高，向实现经济效益最大化条件下的产量规模转变。 2.效益为先，科学制定低成本战略，算好”成本账" 树立效益理念，绷紧控投资、降成本这根弦，构建反映投资、产量、成本、效益之间联 动关系的低成本运作新模式，通过油价的时点变动，确定边际产量、边际成本和边际效益。 实施全口径预算管理，建立固定成本增量自行消化机制、经营性项目预算投入回报机制，保 障长效投入及增产投入；保障绿色低碳、安全环保、科研新技术等高质发展投入；压缩非生 产性费用。通过进一步推动成熟技术转化为生产力，加大低成本成熟工艺应用，如：开展CQ2 吞吐方案优化，开展表活剂吞吐、自生气技术可行性分析等方式降低油气生产成本投入。 3."事前算赢" ,加强经营风险控制，算好”效益账" 以效益为起点，统筹各项投入产出因素，坚持”事前算赢”理念，先算效益，再定产量、 排投入，实施总体算赢、分类施策。将”开源节流、降本增效”贯穿于经营管理的全过程， 科学测算老井开不开、新井建不建、措施上不上。通过挖掘管理生产要素潜力，向技术进步 要效益，向管理提升要效益，向机制创新要效益。而要突破低效益瓶颈，必须控制经营风险。 在某一固定成本比重的作用下，利润的变动幅度会以若干倍于收入的变动幅度变化，这种现 象称为经营杠杆效应。企业的销量水平与盈亏平衡点的相对位置决定了经营杠杆的大小，经 营杠杆的大小反映了经营风险的水平。因此，企业应当关注固定成本与盈利水平的相对关系， 努力通过增加营业收入、降低单位变动成本、降低固定成本的比重等措施使经营杠杆系数下 降，降低经营风险。 4. 着眼未来，以油田可持续发展为目标，算好”长远账" 以油田的可持续发展为目标，需要放眼长