“严禁虚拟货币挖矿”合规分析报告20220128.pdf

严禁虚拟货币 “挖矿”活动合规义务分析 法务部 目 录 一、虚拟货币定义1 二、虚拟货币挖矿活动危害2 三、虚拟货币挖矿活动重点监管法规3 四、继续挖矿存在哪些法律风险3 （一）刑事风险3 （二）行政风险5 （三）民事风险9 五、浙江“挖矿”专项整治工作思路解读9 六、结语 11 一、虚拟货币定义 虚拟货币是相对于法定货币、真实货币而言的，是一种特定的虚拟商品， 不由货币当局发行，不具有法偿性与强制性，不是真正的货币，不应且不能 作为货币在市场上流通使用。主要有三种类别： 一是游戏币，靠不断打倒敌人、获取积分等游戏规则赢取，后来某些游 戏发展到充值获取游戏币，可以在游戏中换取游戏装备等，仅在游戏环境内 产生交易； 1 二是门户网站、即时通讯工具服务商提供的可以购买站内服务的，最常 见的如QQ 币； 三是以区块链为底层算法的虚拟货币，比较有代表性的是比特币、以太 币、莱特币等。 本文所述虚拟货币是指第三类，该类虚拟货币受众范围小，专业性也很 强，近十余年刚兴起，在炒作的同时也被很多不法分子作为犯罪工具加以利 用。 二、虚拟货币“挖矿”活动危害 虚拟货币“挖矿”活动指的是通过专用“矿机”计算生产虚拟货币的过 程。挖矿的危害主要有三个方面： 一是现 “挖矿”已演变为算力比拼，利益驱动下硬件不断更新升级，矿 机数量不断增长，24 小时不间断开机耗电量巨大，间接带来大量碳排放。 二是注册和交易服务器设置在境外，矿机通过互联网设定程序后参与 “挖矿”，易引发网络安全问题。 三是虚拟货币用户账户匿名、交易过程匿名、资产难冻结，容易扰乱经 济金融正常秩序，易成为非法转移资产、洗钱等违法犯罪活动的工具，一定 程度威胁了社会稳定和国家安全。 2021 年9 月，国家发展改革委、人民银行等11 个部门联合印发了《关 于整治虚拟货币 “挖矿”活动的通知》（发改运行〔2021〕1283 号）。就该 《通知》有关内容，国家发改委有关负责同志对记者“为什么要开展虚拟货 币“挖矿”活动整治工作？”的提问，回答：挖矿能源消耗和碳排放量大， 对国民经济贡献度低，对产业发展、科技进步等带动作用有限，加之虚拟货 币生产、交易环节衍生的风险越发突出，其盲目无序发展对经济社会高质量 发展和节能减排带来不利影响。 2 三、虚拟货币挖矿活动的重点监管法规 发文日期 发文机关 文件性质 文件名称 主要内容 2021 年 国家发改委, 中宣 部门规章 关于整治虚拟 充分发挥各地区、各 9 月 3 日 部, 网信办,工信 货币 “挖矿” 部门合力，加强虚拟 部, 公安部,财政 活动的通知 币 “挖矿”活动上下 部, 中国人民银 游全产业链监管，严 行, 国家税务总 禁新增虚拟币 “挖 局, 国家市监总 矿”项目。加快存量 局, 国家银监会, 项目有序退出。 国家能源局 2021 年 中国人民银行,网 部门规章 关于进一步防 明确虚拟货币不具有 9 月 15 日 信办,最高人民法 范和处置虚拟 法定货币等同的法律 院,最高人民检察 货币交易炒作 地位，其相关业务活