- 1、本文档共13页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
第4章 货币资金与应收项目4.1 货币资金 库存现金、银行存款、其他货币资金 4.1.1 库存现金 1. 现金的管理 (1)现金预算:保证企业在生产经营中保持充足的现金储备。编制现金预算表 (2)现金的内部控制 不允许单独一人自始至终地操纵和处理一笔业务的全过程。 现金收入的内部控制:现金结算、收取现金货款、送存现金等控制内容。 现金支出的内部控制:付款范围审核、付款凭证审核、银行对账单核对。 库存现金的内部控制:正确核定库存现金限额,按规定限额控制库存现金数额。 第4章 货币资金与应收项目 (3)现金使用的范围 2. 现金业务的会计处理4.1.2 银行存款 1. 银行转账结算方式
文档评论(0)