2023-企业所得税税务稽查.pptx

企业所得税税务稽查;演讲人简介:;联系方式;主要内容;;1、主营业务收入的税务稽查;〔1〕稽查销售货物收入;1〕税务部门的稽查工程项目;2〕案例分析;〔2〕稽查提供劳务收入;〔3〕稽查让渡资产使用权收入;〔4〕稽查建造合同收入;2、其他业务收入的税务稽查;3、视同销售收入的税务稽查;;〔2〕稽查货物、财产、劳务视同销售收入;;1、固定资产盘盈的税务稽查;2、处置固定资产净收益的税务稽查;3、非货币性资产交易收益的税务稽查;4、出售无形资产收益的税务稽查;〔1〕税务部门稽查程序;〔2〕案例分析;5、罚款收入的税务稽查;6、债务重组收益的税务稽查;〔1〕税务机关的稽查一般程序;〔2〕案例分析;7、政府补助收入的税务稽查;〔1〕稽查政府补助收入的实现时间;〔2〕稽查免税或不征税的 政府补助收入;〔3〕政府补助收入的税务稽查程序;8、捐赠收入的税务稽查;〔三〕公允价值变动损益的税务稽查;〔四〕投资收益的税务稽查;1、债权性投资收益税务稽查;2、权益性投资收益税务稽查;〔1〕本钱法下投资收益的税务稽查;;1〕初始投资本钱调 整的税务稽查;2〕持有收益的税务稽查;①税务稽查的程序;②案例分析;3〕长期股权投资减值的税务稽查;4〕处置长期股权投资的税务稽查;①稽查因投资本钱不同而形成的处置收益差异;ⅰ 税务稽查的程序;ⅱ 案例分析;②稽查企业收回股权投资产生的所得或损失;ⅰ 税务稽查的程序;ⅱ 案例分析;③稽查企业转让股权投资产生的所得或损失;ⅰ企业转让股权投资产生的所得或损失税务稽查的程序;ⅱ 案例分析;〔五〕营业本钱的税务稽查;1、材料费用的税务稽查;〔1〕稽查材料购进本钱;〔2〕稽查发出材料本钱;1〕发出材料本钱税务稽查的工程项目及方法;①稽查发出材料本钱的计算;ⅰ 采取方案本钱组织材料核算;ⅱ 实际本钱组织材料核算;②稽查发出材料本钱的结转;2〕案例分析;〔3〕稽查期末结存材料本钱;2、直接人工费用的税务稽查;;〔2〕工资费用分配的税务稽查;;3、制造费用的税务稽查;4、产品制造本钱的税务稽查;〔1〕按年初本钱计算在产品本钱的税务稽查;〔2〕按直接材料本钱法计算在产品本钱的税务稽查;〔3〕采用定额本钱法???算在产品本钱的税务稽查;〔4〕采用约当产量法计算在产品本钱与完工产品本钱的税务稽查;5、产品销售本钱的税务稽查;〔六〕营业外支出的税务稽查;1、固定资产盘亏的税务稽查;2、处置固定资产净损失的税务稽查;3、出售无形资产损失的税务稽查;4、债务重组损失的税务稽查;〔1〕税务稽查的程序;〔2〕债务重组损失的税务稽查案例分析;5、罚款支出的税务稽查;6、非常损失的税务稽查;7、捐赠支出的税务稽查;〔1〕公益性捐赠支出的税务稽查;〔2〕非公益性捐赠支出的税务稽查;〔七〕期间费用的税务稽查;;〔1〕业务招待费税务稽查的程序;〔2〕业务招待费的税务稽查案例分析;2、广告费和业务宣传费的税务稽查;3、借款费用的税务稽查;〔1〕稽查借款费用列支范围;〔2〕稽查借款费用的税前扣除;1〕借款费用的税前扣除税务稽查中注意的问题;;1〕借款费用的税前扣除税务稽查中注意的问题;2〕借款费用的税前扣除税务稽查方法;4、管理费及效劳费支出的税务稽查;5、手续费及佣金的税务稽查;〔1〕手续费及佣金税务稽查 关注的问题;〔2〕手续费及佣金的税务稽查方法;;〔1〕研究开发费的工程项目及稽查方法;1〕审核研究开发工程项目;2〕稽查研究开发费用实际发生额;3〕稽查研究开发费用的加计扣除情况;〔2〕研究开发费的税务稽查案例分析;〔八〕其他本钱费用工程项目的税务稽查;1、工资薪金的税务稽查;2、三项费用的税务稽查;〔1〕职工福利费支出的税务稽查;〔2〕职工教育经费支出的税务稽查;〔3〕工会经费支出的税务稽查;3、住房公积金的税务稽查;4、固定资产折旧的税务稽查;5、无形资产摊销的税务稽查;6、长期待摊费用及摊销的税务稽查;7、不征税收入用于支出的税务稽查;8、与取得收入无关的支出的税务稽查;9、社会保障性缴款的审核;〔九〕抵减应纳税所得额〔优惠〕的税务稽查;〔十〕减免应纳税额〔优惠〕的税务稽查;MOMODA POWERPOINT