电子商务财务管理制度.pdf

电子商务财务管理制度 目 录 ※ 总则···························1 ※ 财务管理与会计核算体系··················3 ※ 费用支出管理办法·····················7 ※ 财务审批流程·······················16 ※ 固定资产管理制度·····················18 ※ 发票管理制度·······················23 ※ 银行账户制度·······················24 ※ 会计档案管理制度·····················25 0 ※ 总 则 第1条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、 信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务 运作效率的目的。依据 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、 《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管 理要求制定本制度。 第2条 本制度制定的原则和宗旨是：规范管理、稳健高效、量入为出。充 分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物 化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。 第3条 公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及 财务核算、监督管理，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的 财务状况，经营成果和现金流量。 （三）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及 财务核算、监督管理，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的 财务状况，经营成果和现金流量。 （四）积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 （五）厉行节约，合理使用资金。 （六）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理经营费用。 （七）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供 有关资料，如实反映情况。 （八）完成公司交给的其它工作。 1 第4条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。 第5条 本制度经必要的程序讨论通过后，自2015年 月 日起施行，原有 相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由公司总经理签发并执 行，并授权财务部负责具体解释。 2 ※ 财务管理与会计核算体制 第1条 财务管理与会计核算组织架构图 （一）、财务组织架构图 财务总监 应付会计岗 应收会计岗 出纳岗 （二）各岗位职责： 一、财务总监岗位职责： 1、本职工作：负责公司总体财务规划，并负责领导公司的会计核算、财务管 理和资金管理工作。 2、直接责任： （1）全面负责公司的财务管理工作； （2）建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务管理 体制、财务核算体系和财务监控体系； （3）组织制定公司年度总预算，汇总、审核其他部门上报的分部预算，进 行月度预算执行情况的分析与平衡； （4）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （5）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定 经济合同或其它经济文件； （6）协调财务部与各部门的关系，正确处理银行、税务部门关系； 3 （7）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理 水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严