建筑劳务公司财务制度范本.pdf

建筑劳务公司财务制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提 高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规 定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、财务管理制度 1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会 计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。 2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的 情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。 3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结 合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对 执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。 4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用 金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织 和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。 5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正 确核算，按时准确编报会计报表。 6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠 缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。 7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金 来源，保障资产的更新换代。 8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规 定，未经审批的开支一律不得报销。 二、会计核算管理制度 1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成 本、费用应当相互配比。 2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会 计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出)；支出的效 益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。 3、会计年度自公历1月1 日起至12月31 日止。 4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中 文；会计凭证使用复式记帐凭证。 5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的 编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有 关部门报送会计报表。 6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家有 规定建立档案，妥善保管，保管期满需要销毁时，要填写会计档案销 毁清册，经总经理审阅，报董事会和财政部门批准后销毁。 三、现金管理制度 1、根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币 壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须在规定的 ' 范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。 2、现金的使用范围 （1）支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅 费等款项； （2）支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或 购买物资的款项； （3）结算起点100元以下的零星支付款项。 3、不准单位之间和个人因私借用备用金。 4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现 金。 5、不准用白条：或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 6、行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额1000 元，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。 四、支票管理制度 1、严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发 出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币 伍仟元的半空白支票，即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人 名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。 2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日 起 10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通 支票左上角划两条：平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐， 不得支取现金。 3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名 称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留 的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理 人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域 上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。 五、制度实施 1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由财务部制定相 关条款的《实施细则》予以补充。 2、本财务管理办法上报公司总经办审核、备案。