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关于北京**集团有限公司
2019年度研发费加计扣除专项核查的情况说明
一、企业基本情况
北京**集团有限公司,统一社会信用代码:9111**********07, 2004年12 月15日成立,法人代表:**,办税人员:**,电话13930**9**7。注册资本元;国标主行业:**设计制造,经营范围:技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让;加工、制造、设计服装;销售五金、交电、针纺织品、 服装服饰、服装辅料、日用百货、工艺美术品(不含文物)、文化体育用品;商 业信息咨询;货物进出口;出租商业用房;出租办公用房;机械设备租赁。
二、企业享受税收优惠情况
该企业2019年01月01 S-2019年12月31日期间享受企业所得税研发 费加计扣除优惠政策。企业当年申报数据中,利润总额为:-23,442,235.23 元,纳税调整增加额为:292,975.59元,力口计扣除比例为:75%,加计扣除金额 为:3,136,566.98元,纳税调整后所得为:-26,285,826.62元。
附表1 :企业申报加计扣除明细表
行次
项目
金额(数量)
1
本年可享受研发费用加计扣除项目数量
2
2
一、自主研发、合作研发、集中研发( 3+7+16+19+23 + 34 )
4,182,089.30
3
(一)人员人_L费用(4+5+6)
1,042,146.25
4
1.直接从事研发活动人员工资薪金
833,024.88
5
2.直接从事研发活动人员五险一金
209J21.37
6
3.外聘研发人员的劳务费用
7
(二)直接投入费用(8+9 + 10+11+12+13 + 14+15 )
130,816.46
8
1.研发活动直接消耗材料
130,816.46
9
2.研发活动直接消耗燃料
10
3.研发活动直接消耗动力费用
11
4.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费
12
5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费
13
6 .用于试制产品的检验费
14
7.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等 费用
15
8.通过经营租赁方式租入的用十研发活动的仪器、设备租赁费
16
(三)折旧费用(17+18)
18,639.15
17
1.用于研发活动的仪器的折旧费
18
2 ,用十研发活动的设备的折旧费
18,639.15
19
(四)无形资产摊销( 20+21+22 )
9,601.35
20
1.用十研发活动的软件的摊销费用
9,601.35
21
2.用于研发活动的专利权的摊销费用
22
3.用于研发活动的非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和 计算方法等)的摊销费用
23
(五)新产品设计费等( 24+25+26+27 )
2,980,886.09
24
L新产品设计费
2,980,886.09
25
2新工艺规程制定费
26
3新药研制的临床试验费
27
4.勘探开发技术的现场试验费
28
(六)其他相关费用(29+30+31+32 + 33)
—
29
1 ,技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、局新科技研发保 险费
30
2.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验 收费用
31
3.知识产权的申请费、注册费、代理费
32
4.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费
33
5.差旅费、会议费
34
(七)经限额调整后的其他相关费用
35
二、委托研发(36+37+39 )
—
36
(-)委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用
37
(-)委托境外机构进行研发活动发生的费用
38
其中:允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用
—
39
(二)委托境外个人进行研发活动发生的费用
40
二、年度研蜂用〃\计(2+36x80%+38)
4,182,089.30
41
(-)本年费用化金额
4,182,089.30
42
(二)本年资本化金额
43
四、本年形成无形资产摊销额
44
五、以前年度形成无形资产本年摊销额
45
六、允许扣除的研发费用合计(41+43+44)
4,182,089.30
46
减:特殊收入部分
47
七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)
4,182,089.30
48
减:当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料 部分
49
减:以前年度销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材 料部分结转金额
50
八、加计扣除比例(%)
75
51
九、本年研发费用加计扣除总额(47-48-49 ) x50
3,136,566.98
52
十、销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材料部分结转以 后年度扣减金额
(当 47-48-49>0 ,本行=0 ;当 47-48-49<
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