单证员考试辅导：单证工作的要点总结.docxVIP

: . . XX 年单证员考试辅导：单证工作的要点 总结 从事 国际贸易 单证 工作需要掌握许多“要点”。从易 学、易记和实践中使用的频率高低的角度，我们把 单证 工 作的各个方面都以三“要点”的形式加以说明，希望能对广 大从业人员理解和掌握相关知识有所帮助。 工作主线：合同、 信用证 、单据 这是一条贯穿整个 国际贸易 程序始终的主线。交易的 双方在从事贸易活动时首先应订立合同以确定彼此的权利 和义务，在此基础上(如果是 信用证 付款方式)由买方向本 国开证行提出开证申请，并由后者向出口受益人开出 信用 证 ，然后买卖双方就以信用证和有关法律法规的规定为准 来具体履行各自的义务，实践中履行义务多通过单据的形式 实现。这条主线可简记为“ 3Cs”:S/C(合同)———L/C(信 用证)———DC(单据)。 工作过程：制作、审核、提交 任何一个环节的 单证 工作都可以缩略为上述三方面， 该工作过程的主要依据是合同、信用证、有关惯例、规定和 : . . 买卖货物的原始资料。第一、制作单据。单据不同的出单人 各异：发票、箱单、汇票等由卖方做 ;运输部门通常会配合 出具提单、运单、船证等 ;货物的保险手续则一定由保险公 司办理，这就要求相关各方应密切协作，按要求顺序出单。 第二、对制作完成的单据应严格审核，审核的一般过程是： 制单人及其所在公司内部先自行核实，确认所做单据没有问 题的情况下，再向本国银行 /相关部门提交，银行有关部门 将结合信用证等对单据进行逐字、逐句的审核，如单、证内 容表面一致，银行将通过一定方式把全部单据寄国外有业务 往来的银行(付款行)，付款行审核后如无异议即履行付款义 务，买方从付款行赎单前也要对单据进行审核，所以审核单 据从出口方、 出口银行、 进口银行和进口方之间一直在进行。 第三、如果单据的制作和审核没有发现任何问题，按规定的 时间、方式和要求的种类、份数提交合格单据就成为顺理成 章的事了。 基本单据：发票、箱单、提单 一笔业务不管内容繁简，当事人位于哪个国家，有关当 事方通常都会要求出口方提交这三种单据。如交易条件不同， 要求的单据种类也可能有所增减。比如 CIF 条件下出口方 有义务提供保险单，如所出口的商品是法定检验商品，应有 相应检验证;作为支付工具的汇票也不是每笔交易都需要的， 有些业务根本不需要使用汇票 ;如果是易货或边境贸易，当 事人一手钱，一手货，可能不需要单据或只有发票即可，所 以单证从业人员对这三种单据必须认真对待、了如指掌。 单据类型：官方、商业、金融 单据的分类有多种，上述分类主要是从出单人和单据的 作用角度进行划分的。官方单据主要指由官方机构核发的单 据，诸如进出口 报关单 、检验检疫证、进出口收付汇核销 单、原产地证和 海关 、领事发票等 ;商业单据主要是由进 出口商、运输部门、保险公司等制作并提供的包括发票、装 箱单、提单、保单、受益人证明、装运通知等在内的各种常 见单据;金融单据用于取得货款，包括汇票、本票和支票。 此外， 单据还有下列划分方法： 从贸易环节角度单据被分为： 货物单据、托运单据、 报关单 据、保险单据、结汇单据、 核销单据、退税单据、 (如发生争议)争议索赔单据等 ;从进 出口角度讲有进口单据和出口单据。 主要当事方： 卖方(受益人)、买方(申请人)、第三方(银 行/ 海关 /运输部门等) 国际贸易 中的每个环节都会涉及多个当事人，但都可 以概括为三方：出口方(受益人)、进口方(申请人)和某个第 三方，所有单据的制作、流转都是围绕这三个人进行。比如 在办理保险手续时， 根据交易条件的不同， 可以由买方(FOB 、 CFR )或卖方( CIF )向第三方保险公司办理相应事宜。 付款方式：汇付、托收、信用证 贸易实践中可以使用的付款方式有汇付、 托收、 信用证、 延期和分期付款、国际保理和包买票据(弗费廷)等，不管使 用哪种方式付款都必须提交相应的单据。付款方式不同，所 要求的单据的种类、份数、交单方式都会有所区别。例如， 在汇付中的电汇/信汇方式下， 使用的主要单据是通过 SWIFT 等电讯手段发出的《付款委托通知书》 ;在托收中的 D/A 条 件下，从理论上讲所有专家同一口径：不宜采用，但实践中 基于买方市场的现实，许多公司在按此条件进行货款收付， 且有些业务中的单据并非通过托收银行而是直接寄