集团经营管理问题和不规范行为处理实施细则.doc

PAGE 2 经营管理问题和不规范行为处理实施细则 第一条 为便于对企业经营管理问题和不规范行为的具体处理，确保监督委员会处理权限的行使，根据《监督委员会议事规则》，结合企业实际，特制定此实施细则。 第二条 监督委员会对企业经营管理问题和不规范行为的处理遵循公正、公开、公平的原则。 第三条 设定和实施相关处理方式必须以事实为依据，与经营管理问题和不规范行为的事实、性质、情节以及危害程度相当。 第四条 对于实施不规范行为的相关单位或人员，监督委员会有权行使： （一）书面提醒； （二）通报批评； （三）责令整改； （四）责令处罚； （五）处罚建议。 第五条 书面提醒适用于以下经营管理和发展质量不佳（参照系统或行业平均值）、以及给企业带来重大风险的行为，包括但不限于 （一）营销质量或企业发展质量不高，不符合局整体发展战略； （二）对下属企业管理不善，管理链条过长； （三）资产负债率和财务风险较高； （四）应收应付和存贷双高、控制不力； （五）项目成本费用控制不力，项目出现亏损； （六）项目管理精细化程度不高； （七）企业盈利能力不高，资产质量较差； （八）经营管理不到位，致使企业资产置于重大风险之中； （九）资金集中管理长期达不到总部要求； （十）“一裁断、两消灭、三集中”等总部战略管控要求推进不力； （十一）其他类似适用于书面提醒的经营管理问题和不规范行为。 第六条 通报批评适用于以下经营管理过程中存在过错、过失、失职、渎职、不作为等问题或不规范行为，但尚未给企业造成重大损失；包括但不限于： （一）企业“三重一大”不符合企业决策管理程序； （二）重大越权行为； （三）财务核算不规范、会计信息失真； （四）重大偷漏税行为； （五）违法转分包； （六）违反总公司及局规定对外投资、融资、担保和进行资产处置； （七） 出借或挪用企业资金，以及出借银行账号的行为； （八）违规设立“小金库”用于奖金发放等； （九）其他类似适用于通报批评的经营管理问题和不规范行为。 第七条 责令整改适用于企业经营管理中长期存在、影响企业发展和健康运营的以下问题或不规范行为，包括但不限于： （一）项目合约商务、分供方采购、合同评审、成本控制、现场管理、项目结算和应收款回收等重大管理环节失控，给企业带来较大风险或导致效益流失的行为； （二）重要管理制度，如预算管理、绩效考核、授权体系、资产管理、财务资金、融投资、信息披露等缺失，或时效滞后、内容不健全等内控体系不健全问题。 （三）项目过程管控和风险控制不力； （四）项目目标责任管理考核不到位； （五） 企业治理机构、内部控制和风险管理体系不健全、不完善； （六）财务基础工作管理不到位，核算体系不完善；未严格执行公司会计制度，财务信息披露不完善；货币资金和银行账户管理不规范，资金支付审核手续不全； （七）建筑合同执行和过程成本分析不到位，企业财务信息失真或债权债务确认不准确； （八）印章管理不到位，使用缺乏必要的控制审批； （九） 企业税务筹划管理不规范，如存在偷逃税款现象、成本费用发票不合格等； （十）资产管理不善；抵债资产缺乏统一的授权批准和管理程序，瑕疵资产权属不清； （十一） 缺少对下属企业在年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免等方面的有效管控； （十二） 其他生产经营中存在的问题和不规范行为。 第八条 对处以书面提醒、通报批评、责令整改中的相关企业或直接责任人、相关责任人，监督委员会还将根据问题大小和性质严重程度，做出降低绩效考核等级、扣除年薪兑现、降级、降职、罚款和开除等处罚建议；属公司党委直接任免的人员，监督委员会向公司党委（纪委）提请决策后由相关部门落实；不属于党委直接任免的人员，监督委员会直接做出处理意见，按照干部管理权限或流程，由相关单位或部门落实、执行。 第九条 相关单位或个人对监督委员会的处理决定不服，可以自处理决定做出十日内向监督委员会提出复议申请。 第十条 监督委员会收到复议申请后，应当在三十日内进行审查，对于原处理决定认定事实正确、处理方式适当的，应维持原决定；对于原处理决定认定事实不正确或处理方式不当的，可要求监督部门对事实进行重新认定，并据此做出新的处理决定。 第十一条 复议期间，不停止原处理决定的执行。 第十二条 本规则经公司党委批准后生效。 第十三条 本规则由监督委员会负责解释。