财务评价指标体系与计算方法（学生用，LXP）2021.08.22.pdf

工程经济相关经济 （财务）评价分析指标归纳 （内部参考资料）罗小平 资金的时间价值计算基本公式 （复利 ） 定 资金运动产生的价值 ，资金的价值是随着时间的变化而变化的 ，是时间的函数 ，随着时间的推移而增值 ，其 义 增值部分资金就是原有资金的时间价值。 利 利息 I=目前应付 （收 ）总额 F －本金 P 息 利 利率 单位时间内所得的利息额 F P100% ；实际(有效)利率 ： r(名义利率) m i ieff (1 ) 1 资 利 率 本金 P m 金 息 实际利率 i≥名义利率 r ，每年计息次数 m越多 ，则 i 与 r相差越大。在技术经济分析中 ，利率要与计 eff 料 的 息期一致 ，“名义利率”必须换算成计息期相同的 “实际利率”进行评价。例 ：[名义利率为 10% ，按 时 和 间 季计息]=[季利率 2.5%]=[年利率 10.38%]三者是等价的。 资 注 年名义利率 r 计息期 年计息次数 m 计息利率 （i=r/m ） 年实际利率 ieff 价 利 意 年 1 10% 10% 值 率 半年 2 5% 10 ．25% 学 10% 季 4 2 ．5% 10 ．38% 月 12 0 ．833% 10 ．46% 日 365 0 ．0274% 10 ．51% 教 相关 现值、终值、年金、等值、单利法、复利法 概念 结 支 付 公式 复利系数代号 计算简图 已知项 欲求项 计算公式 说明 类 名称 (复利系数表) 总 型 一 复利 F(终值 n 整存已知 P(现值) （F/P ，i ，n ） F P (1 i) 次 终值 未来值) 整取多少 人 支 复利 整取已知 计 F P （P/F ，i ，n ） P F (1 i) n 算 付 现值 个 整存多少