离任审计流程.docx

建工集团有限公司离任审计流程 根拥董事会或集团总裁指令进行离任审计匸琐 ▼ ▼ 征求被审计〉 甘象和离任人意见 1 1 无异段 存异议，是否追加审计或调整报告 V 审走审计报告报集团濒导 根据集团领予批示分发审计报 离任审计概述 1、离任审计对象包括： ① 集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ② 集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、 离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为： 调 任、解聘、免职、辞职和退休。 （意外） 3、 离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进 行。 以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计， 离任审计应充分运 用任期经济 责任的成果。 4、 离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各 下属 公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、 离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和 公司制度、流程。 6、 流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托， 组成审计组，拟写并下发审计通知 书。 通知书应在进场前 2 日内送达被审计单位和离任人。 审计通知书应列名离任 人所在单 位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。 （文件头） 关于对 XXX 同志离任 xxx （职务）进行审计的通知 （ ）第号 XXXXX 公司或部门 : 根据集团领导批示，决定对你公司（部门 ） XXX 同志进行离任审计。请你 公司（单 位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请 XXX 同志做 好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下 : 一、 审计内容（略） 二、 审计期限 年 月，根据审计需要可追溯和后延 日起进行现场审 从 年 月至 三、 审计时间 计。 从 年 月 四、 审计组组长： 成员： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知 建工集团集团纪委监察室 离任审计所需提供资料清单模板 （下属公司总经理） 一、组织机构及制度情况 公司营业执照、公司章程、税务登记证 开户许可证、企业法人代码证书 公司基本情况 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 任期经营目标（或经营承包责任书 ） 任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 任期内历年下达的考核指标 二、经营成果及财务事项 1、 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 2、 任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同 3、 财产物资盘点表，债权、债务明细表 4、 任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供） 5、 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 6、 任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、 财务审计 报 告、验资报告、 资产评估报告以及办理企业合并、 分立等事宜出具的有关报告 7、 任期内政府监督、 检查机关作出的重大检查事项结果、 处理意见及纠正情 况的资料 三、其他事项 1、 任期内公司年度总结 2、 被审计人基本情况 3、 被审计人的任命书及任职期限 4、 被审计人的述职报告及年度个人总结 5、由离任人或其单位已报送集团人力资源部门（其他管理部门）的有关资料。 应取得在 这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。 离任审计所需提供资料清单模板（项目公司总经理） 公司基本情况 任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 任期管理目标 任期内历年下达的考核指标 任期内预算执行情况 任期内重大合同、重大协调会议纪要 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告 任期内公司年度总结 被审计人基本情况 被审计人的任命书及任职期限 被审计人的述职报告及年度个人总结 离任审计所需提供资料清单模板 部门总监或总经理）部门职能说明书和基本情况 任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资 料 任期内部门管理目标、工作计划 任期内历年下达的考核指标 任期内部门预算执 行情况 任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示 任职前后有关经 济遗留问题的交接专门材料 任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告 任期 内部门年度总结 被审计人基本情况 被审计人的任命书及任职期限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 被审计人的述职报告及年度个人总结 情况；情况，以及 情况； 情况，以及 离任人工作报告 1、任职的时间年限、任期经营目标； 2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况； 3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施 4、履