电商公司财务制度.docx

电商企业财务制度 电商企业财务制度 电商企业财务制度 电商企业财务制度 第一部分 总则 第一条 为了增强企业内部管理， 规范企业财务报销行为 ,倡议全部以业务为重的指导思想，合理控制花费支出，特拟订本制度。 第二条 本制度依据有关的财经制度及企业的实质状况，将财务报销分为平时办公花费、工薪福利及有关花费及专项支出等 ,以下分别说明报销有关的借钱流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第二部分： 平时花费报销制度及流程 第一 . 平时花费主要包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件 、业务款待费、培训费、资料费等。在一个估算时期内，各项花费的累计支出原则上不得高出估算。 第二 花费报销的一般规定 (一 ) 报销人一定获得相应的合法单据 (有关规定见发票管理制 度 ),且发票反面有经办人署名。 (二 ) 填写报销单应注意 : 依据花费性质填写对应单据 ,严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完整一致 (不得涂改 ),简述花费内容或事由。 (三 ) 按规定的审批程序报批。 (三 ) 报销 5000 元以上需提早一天通知财务部以便备款。 第四条 花费报销的一般流程 :报销人整理报销单据并填写对应花费报销单 → 须办理申请或进出库手续的应附赞同后的申请单或进出库单 → 部门经理审查署名 → 财务部门复核 → 总经理审批 → 到出纳处报销。 第三 差旅费报销制度及流程。 (一) 花费标准 : 职 务 交通工具 住宿标准  伙食标准  外埠市内交通费 用 一般职工 火车硬卧 120 元 /天 30 元/天 30 元/天 部门负责人 火车硬卧 150 元 /天 40 元/天 40 元/天 总经理助理 飞机 200 元 /天 50 元/天 50 元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 (二 )花费标准的增补说明： 住宿费报销时一定供给住宿发票，实质发生额未达到住宿标准金额，不予赔偿；高出住宿标准部分由职工自行肩负。 实质出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准， 12： 00 此后出发 (或 12：00 从前抵达 )以半天计， 12： 00 从前出发 (或 12：00 此后抵达 ) 以一天计。 伙食标准、交通花费标准推行包干制，依照实质出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无有关单据时可按标准领取补助。 宴请客户需由总经理赞同后方可报销款待费， 同时按比率 (早饭 20% 、午饭或晚饭 40%) 扣减出差人当日的伙食补助。 出差时由对方招待单位供给餐饮 ,住宿及交通工具等将不予报销有关花费。 (三) 报销流程 出差申请：拟出差人员第一填写 《出差申请表》，详尽注明出差地址、目的、行程安排、交通工具及估计差旅花费项目等，出差申请单由总经理赞同。 借支差旅费：出差人员将审批过的 《出差申请表》 交财务部 ,按借钱管理规定办理借钱手续，出纳按规定支付所借钱项。 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票 (原则上机票一律用支票支付，特别状况不可以用支票的，需预先书面说明状况，经审批人签 字后报财务存案 )。 返回报销：出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅花费标准填写 《差旅费报销单》，部门经理审查署名，财务部审查署名，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 职工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第四部分 款待费、培训费、资料费及其余报销制度及流程 (一)花费标准 款待费：为了规范款待费的支出， 大额款待费应事先征得总经理的赞同。 培训费 :为了便于企业依据需要兼顾安排，此花费由企业人力资源部门一致管理，各部门培训需求应实时报送人力资源。人力资源依据实质需要编制培训计划报总经理审批。 资料费：在保证知足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购置资料前一定先填写 《资料申请表》，在报销前一定到行政部资料管理人员处进行登记 (资料管理人员在资料发票反面署名 )。 4.其余花费：依据实质需要据实支付。 ( 二)报销流程： 款待费由经办人按平时花费报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续， 按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其余花费报销参照平时花费报销制度及流程办理。 第五部分；借钱管理规定 (一 ) 出差借钱：出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额度办理借钱，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二 ) 其余暂时借钱，如业务费、周转金等，借钱人员应实时报帐，除周转金外其余借钱原则上不赞同跨月借支。 (三 ) 各项借钱金额超出 5000 元应提早一天通知财务部备款。 (四 ) 借钱销账规定