应收账款管理办法.docx

贞脚 贞脚 第一节应收账款管理办法 1目的 为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，维护企 业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，特制定本制度。 2围 本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。 3引用文件 3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》 4管理容 4. 1总则 4. 1. 1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想；坚持“谁负责施 工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用"的原则。 4.2管理职责 4. 2. 1各单位职责： &各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第一责任人, 必须髙度重视该项工作，对项目的结算、决算、索赔、收款工作做好统 筹安排，制定相应措施，明确时间、责任人； 各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收的第一责 任人，必须负责到底直至全部收回，接任的经理、支部书记为第二责任 人； 各单位经理、支部书记离任，仍为已完工未办理竣工决算项目应收 账款清收的第二责任人，必须配合接任经理、支部书记做好完工项目的 竣工决算及工程款回收工作，负责到底直至全部收回，接任的项目经理、 支部书记为第一责任人； 各单位经理、支部书记离任，在建项目的应收账款由新任的经理、 支部书记作为第一责任人； 各单位经理、支部书记由于退休及调离公司等原因，由接任的经理、 支部书记作为应收账款清收的第一责任人； 离任经理要以书面形式向新任经理交接债权、债务，并且要有规、 真实、完整的资料，核算员提供具体资料，财务部负责监交；凡有漏交 的事项均由移交人个人负责；同时离任的经理应积极配合做好对未完项 目的结、决算工作。 各单位副经理、总工及技术、预算、统计人员负责与业主签认工 程量、整理上报竣工、索赔项目的资料；离任的副经理、总工及技术、 预算、统计人员要以书面形式向新任人员办理相关工程量签认、索赔资 料等有关结、决算及工程款回收工作的资料交接手续（各单位存档）；离 任人员应积极配合做好对未完项目的结、决算工作； C.各单位负责与业主协调及时回收工程款；离任的核算员要以书面 形式向新任人员办理债权档案交接手续及有关情况说明，并由公司财务 部监交； d.协办单位（部分包单位）要积极配合主办单位，及时向主办单位 提供自行施工的相关结算、索赔资料，因未及时提供而造成工程款贻误 回收的，由协办单位承担责任，主办各单位须及时办理工程结算并收款。 4. 2. 2职能部室职责： 公司财务部负责公司应收账款管理、牵头组织，负责各单位应收 账款回收情况的督促、考核与监督。 成本合约部负责对项目经理离任、变动、项目竣工等时点的工程 款回收完成情况的审计工作；负责对债权发生纠纷、诉讼等情况的处理 工作；负责工程决算工作，并对未及时办理决算的项目明确办理时间， 对已完工项目确定办理竣工的时间。 工程部负责项目月度工程进度的审核和统计工作，负责牵头做好 保修期满的项目回访工作； 市场开发部负责在招投标过程中，对业主资金状况、付款比例、 履约情况进行了解、分析、控制，从源头上保证公司债权的安全。 4.3日常管理 4.3. 1各单位要把结算收款与施工生产、经营承揽放在同等地位，对 于收尾和竣工的项目主要精力应在结算、收款上，要积极主动与业主办 理产值签认、结算、索赔，缩短已完工未结算时间；及时做好工程竣工 验收，办理好交接手续；做好工程决算以及保修服务，慎重处理好各方 面关系，维护公司信誉，避免出现业主投诉及被诉讼事件。 4. 3. 2各单位对催收难度大的工程项目要及时与公司沟通，需要公司 出面解决问题的及时提出，规避风险。 4. 3.3建立应收账款债权档案，完整记录应收账款资产形成、转换、 终结消失的全过程，并动态更新，防止企业债权流失，并随时向企业决 策层提供工程项目的债权信息。各单位必须按公司要求建立健全债权档 案，并上报公司财务部备案，接受财务部的监督，逐月收集整理债权资 料，并实施风险控制和动态管理，确保债权时效，保障债权安全。债权 档案包括：债权档案目录、中标合同书及补充协议、与建设单位签认单、 债权档案变更表、竣工验收书、竣工结算书、银行进账单复印件、发票 复印件、保修期满请款单及还款计划等。 4. 3. 4为防止拖欠时间超过诉讼时效保护期限，各单位应定期同业主 进行核对应收工程欠款，并取得双方确认无误的书面文件（每年至少确 认一次），为将来可能发生的债权纠纷提供有效的法律文件，并及时处理 对账过程中发现的应收账款余额不一致的各种情况。所有应收款项目每 月至少催收、清理一次，没有收回欠款的，应及时对帐并取得欠款单位 的签认及还款计划；在业主付款出现违约时，各单位必须及时上报公司 财务部，以便及时采取措施。 4. 3.5每年年终，各单位必须全面清查由本单位管理的各项应收账 款，与债务人核对余额并取得