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财务报销及基建付款管理办法 第一章 总则 第一条 为规范公司财务报销工作，提高工作效率，根据《集团公司三级界面管理制度》及《集团公司生产成本管理办法》的有关规定，制定本办法。 第二章 财务报销范围 第二条 财务报销付款业务包括：建安工程、物资采购、办公费（含办公耗材、文具、低值易耗品、印刷、报刊邮寄、资料费、通讯费）、会议费、修理费（含一般修理、汽车修理费）、运输费（含汽油费、过路费、汽车保险费）、业务招待费、租赁费、水电取暖费、办公和生活家具购置费、职工福利费、工会经费、差旅费、固定资产购置费、培训费、职工教育经费、劳保费、安全环保费等。 第三章 财务报销工作流程 第三条 财务报销工作流程 1、经办人填写完整的报销凭证。 2、经办人所在部门负责人签字同意。 3、经办人将报销凭证连同各种批示及申请单在回单位7 日内交与财务部。 4、财务部接到报销单审核合格后交与公司主管领导 签字批准。 5、财务部按所有符合付款条件报销单的总金额申请现金调度。 6、财务部自接到经办人报销单7日内将款项付出。 第四章 财务报销原始凭证的基本要求 第四条 原始单据均需粘在“粘贴单”上，要求粘贴整齐，报销单填制时需将所属部门、内容摘要、大小写金额、结算方式、合同号、部门负责人、项目负责人、经办人逐一填写完整。 第五条 原始凭证须将客户名称、品名、数量、单价、金额、开票人填写清楚，并加盖填制单位的财务专用章或发票专用章；所购货物品名在发票上填写不下的，可以附有销售清单，并将销售清单上加盖与发票上相同的印章，自制原始凭证必须有经办部门负责人或者其指定的人员签名或者盖章。 第六条 原始凭证的大写和小写金额必须相符；购买实物的原始凭证，必须有验收证明。 第七条 原始凭证不得涂改、挖补，发现原始单据上的客户名称有错误的，应当由开出单位重开或更正，更正后应当加盖开出单位的公章；若金额有错误的必须重开。 第八条 经上级有关部门批准的经济业务，报账时须将批准文件或复印件（复印件要注明原件归档文号）作为原始凭证附件，但各项付款合同必须为原件副本。 第五章 财务报销归口管理及细则 第九条 综合管理部归口管理费用： 1、办公费、低值易耗品：由综合管理部管理办公用品、低值易耗品。在预算控制范围内根据各部门所需物品清单提交物资部，由物资部进行采购，物资供应部按库房管理标准进行管理。 2、会议费：公司因工作需要召开有地方政府及专家、上下级和友邻单位参加的各种会议时，综合管理部填制会议费预算申请单、借款单，经办人、综合管理部负责人审核签字，经公司主管领导批准签字后到财务部办理借款手续。财务部审核合格后办理支票或银行汇款。会议结束后，综合管理部依据发票填制“费用报销单”到财务报销冲借款。 3、一般修理费：使用中的办公及生活设施、用品器具需要修理时，由使用部门向综合管理部提出申请，综合管理部统一办理借款、修理手续。修理完毕综合管理部填制“费用报销单”，各使用部门负责人签字验收。 4、汽车修理费：汽车需要到定点修理店进行保养、修理时，先填写汽车修理申请单，经车管人员审核，综合管理部负责人批准签字后到定点修理店修理。修理费用由综合管理部定期使用转账支票或银行汇款结算，依据取得发票填制“费用报销单”。 5、汽油费：司机加油一律使用加油卡，综合管理部定期办理本市加油卡和外地加油卡。依据取得发票填制“费用报销单”。 6、过路费：司机的过路费依据车管员登记的“司机行车日志”，每半个月结算一次，填制“费用报销单”。 7、业务招待费：业务接洽部门负责填写“客饭申请单”，注明来客单位、人数、洽谈事宜等事项，经综合管理部负责人签字，公司主管领导审批签字后，方可去用餐；用餐后由业务接洽部门填写“费用报销单”。 8、租赁费：综合管理部按有关合同协议定期结算各项租赁费，填制“费用报销单”。 9、以上综合管理部填制需付款的费用报销单，一律经综合管理部负责人、公司主管领导签字批准后交财务部报销。 第十条 财务部归口管理费用 1、差旅费：按《公司关于印发差旅费管理暂行办法的通知》执行，由财务部统筹控制。公出人员填制“差旅费报销单”，各部门负责人、公司主任审核签字后报销；出差时间超过一天的，出差前需经公司主任批准，报销时需附“出差申请单”。 2、固定资产购置费：各部门需要购置固定资产时，填写“固定资产采购申请单”，经主管领导审核批准后，物资供应部采购并填制“费用报销单”。（管理用固定资产由综合管理部做好台账及固定资产卡片记录；生产用固定资产由工程部做好台账及固定资产卡片记录；每季度与财务部的固定资产卡片核对相符。）固定资产使用人签字验收，物资供应部负责人、公司主管领导签字后连同“固定资产采购申请单”一同到财务报销。 3、职工福利费：财务部依据财会法规核定职工福利费开支标准及使用范围，人