报账中台操作手册-物资及资产七局物资出库汇总单-制造行业.pptx

1 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 适用场景：企业在生产制造过程中工程实体材料领用、机械设备耗用、及非生产科领用的主要原材料、辅助原材料、周转材料的出库以及退库活动。 报账流程 支撑附件要求：领料单、月度材料报表等 2 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 表单选用：【服务目录】>【物资及资产】>【出库汇总单-制造行业】 3 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 录入信息：①基本信息；②车间领用；③委托加工领用；④其他领用。 4 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 录入信息：①基本信息；②车间领用；③委托加工领用；④其他领用。 5 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 ①基本信息 6 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 ②车间领用 7 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 ③委托加工领用 关注点：金额（不含税） 税率（下拉选项） 税额（自动计算） 客商（下拉选项） 8 物资及资产管理 关注点：物资用途、科研课题、安全用途 物资出库汇总单-制造行业 ④其他领用：适用于除车间领用、委托加工领用之外的其他领用 当【物资用途】选择【研发支出】时，【科 研课题】为必输项 9 物资及资产管理 关注点：物资用途、科研课题、安全用途 物资出库汇总单-制造行业 ④其他领用：适用于除车间领用、委托加工领用之外的其他领用 当【物资用途】选择【安全生产】时，【安 全用途】为必输项 10 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 核算规则 车间领用账务处理： 借 生产成本\基本生产\直接材料\主要材料 生产成本\辅助生产\材料费 周转材料\在用 贷 原材料\主材 原材料\辅材 周转材料\在库 低值易耗品摊销 委托加工领用账务处理： 借： 委托加工物资\已发 贷： 原材料\主材 原材料\辅材 周转材料\在库 低值易耗品摊销 在建工程领用账务处理： 借： 在建工程\自建临建 贷： 原材料\主材 原材料\辅材 周转材料\在库 低值易耗品摊销 研发领用账务处理： 借： 研发支出\材料费\测试元件费 研发支出\材料费\样品样机费 研发支出\材料费\燃料及动力费用 研发支出\设备费\试制设备费 研发支出\工具费 研发支出\材料费\其他材料 贷： 原材料\主材 原材料\辅材 周转材料\在库 低值易耗品摊销 11 物资及资产管理 物资出库汇总单-制造行业 核算规则 安全领用账务处理： 借 专项储备\安全生产费\支出数 贷 原材料\主材 原材料\辅材 周转材料\在库 低值易耗品摊销 福利领用账务处理： 借： 应付职工薪酬\职工福利费 贷： 原材料\主材 原材料\辅材 周转材料\在库 低值易耗品摊销 培训领用账务处理： 借 应付职工薪酬\职工教育经费 贷 原材料\主材 原材料\辅材 周转材料\在库 低值易耗品摊销 福利领用、培训领用进项税转出账务处理： 借： 应付职工薪酬\职工福利费 应付职工薪酬\职工教育经费 贷： 应交税费\增值税\应交增值税\进项税额转出\集体福利及个人消费