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公立医院年度财务分析报告模板
为进一步提升公立医院经济管理水平,客观反映医院的财务状况及营运成果,为医院管理者和主管部门提供决策支持,根据《公立医院财务报告制度暂行办法》、《医院会计制度》及《医院财务制度》等相关规定,我们对X年X月X日至X年X月X日医院会计报表(或者20XX年度医院财务决算报告)及相关财务会计资料在核对无误后,进行了财务分析,出具如下财务分析报告:
一、医院基本情况
XXXX医院(以下简称医院)是XXX直属医院,是XX型XX级XX等综合医院(或专科医院),始建于XXX年,注册地址:XXX,注册资本:XXX,现任法定代表人:XXX。医院现有XX个院区,编制床位XXX张,总建筑面积XXX平方米。
表1 医院基本情况表
项目名称
本期数①
上期数②
增减变动比率
(①-②)/②*100%
科室数
临床科室数
医技科室数
编制人数
平均在职职工人数
年末在编职工人数
合同制人员人数
年平均离退休人数
编制床位
平均开放床位
年末实际开放床位
诊疗人次数
其中:门急诊人次数
实际开放总床日数
实际占用总床日数
出院者占用总床日
出院人次
截至20XX年XX月XX日,医院设有临床和医技科室XXX个,与上期比较,增加(或减少)XXX个科室,主要原因是:
截至20XX年XX月XX日,医院平均在职职工XXX人,与上期比较,增加(或减少)XXX人,在编人员XX人,增(减)XX人;合同制人员XX人,增(减)XX人;离退休人员XX人,增(减)XX人;临时工XX人,增(减)XX人。
截至20XX年XX月XX日,医院编制床位XXX张,与上期比较,增加(或减少)XXX张,原因: ;平均开放床位XXX张,增(减)XX张;年末实际开放床位XX张,增(减)XX张。诊疗人次XX人次,增(减)XX人;实际开放总床日数XX,增(减)XX;实际占用总床日数XX,增(减)XX;出院人数XX人,增(减)XX人。
财务状况
截至20XX年XX月XX日,医院编报了会计报表(或财务决算报告)。医院主要财务状况如下:
预算批复情况。
表2 预算批复情况
项目名称
本期金额(万元)①
上期金额(万元)②
增减变动比率
(①-②)/②*100%
总收入
总支出
基本支出
项目支出
财政拨款预算
财政基本支出
人员经费
公用经费
财政项目支出
根据XX卫健委《关于批复XX年预算的通知》(文件号),20XX年医院预算批复情况如下:
总体收支预算。医院预算收入XXX万元,预算支出XXX万元,
其中:基本支出XX万元,项目支出XX万元。
财政拨款预算。医院财政拨款支出预算XXX万元,其中:财
政基本支出预算XX万元(人员经费XXX万元,公用经费XXX万元),财政项目支出XX万元。
新增资产配置预算。医院新增资产配置预算XX万元,其中:
车辆购置XX辆XX万元,200万元以上大型设备购置XX台套XX万元。
财政采购预算。医院政府采购预算XX万元,其中:基本支出
政府采购预算XX万元,项目支出政府采购预算XX万元(包含进口货物预算XX万元)。
绩效评价试点项目。本年XXXXXXXX项目被财政部门确定为绩效评价试点项目。绩效考核目标主要为:XXXX。
资产负债情况。
截至20XX年XX月XX日,根据医院会计报表(或财务决算报告)
中资产负债表(表X号)反映,医院资产负债情况如下:
表3 医院资产负债情况表
项目名称
本期金额(万元)①
上期金额(万元)②
增减变动比率
(①-②)/②*100%
资产总额
其中:货币资金
应收医疗款
存货
长期投资
固定资产
在建工程
负债总额
其中:应收账款
预收医疗款
其他应付款
长期借款
净资产总额
资产情况。医院资产总额XX万元,比期初增(减)XX万元,其中:货币资金XX万元,比期初增(减)XX万元;应收医疗款XX万元,比期初增(减)XX万元;待摊费用XX万元,比期初增(减)XX万元;固定资产XX万元,比期初增(减)XX万元;长期投资XX万元,比期初增(减)XX万元;在建工程XX万元,比期初增(减)XX万元;待处理资产损益XX万元,比期初增(减)XX万元;
负债情况。医院负债总额XX万元,比期初增(减)XX万元,其中:短期借款XX万元,比期初增(减)XX万元;预收医疗款XX万元,比期初增(减)XX万元;应付账款XX万元,比期初增(减)XX万元;其他应付款XX万元,比期初增(减)XX万元;预提费用XX万元,比期初增(减)XX万元;应交税费XX万元,比期初增(减)XX万元;长期借款XX万元,比期初增(减)XX万元(新增借款XX万元,贷款利率XX,贷款期间XX,贷款用途等)。
净资产情况。医院净资产总额XX万元,其中:事业基金XX万元,比期初增(减)XX万元;专用基金XX万元,比期初增(减)XX万元;本期结余XX万元,比期初增(
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