- 1、本文档共42页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
目录
资产负债管理概述
? 资产负债管理的范围 ? 资产负债管理的发展 ? 资产负债管理介绍
? 07金融危机以来暴露出的资产负债管理的缺陷
09普华永道全球资产负债管理调查分析 ? 背景介绍
? 调查范围
? ALM和ALCO治理架构
? 政策和职能 ? 流动性管理
? 银行账户利率风险
? 投资组合管理和内部资金转移定价 ? 资本管理
? ALM系统
3.关于中国商业银行ALM的同业比较分析
挑战和思考
PricewaterhouseCoopers
2
第一部分 – 资产负债管理概述
资产负债管理概述
资产负债管理的范围
资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中,对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式,以实现资产负债总量上平衡、结构上合理,从而达到最大盈利的目标。它是以内部资金转移定价体系和经济资本有偿分配为工具的,以利率、流动性、汇率等各类市场风险管理为核心的管理体系,具体可包括:
资产负债表(含表外)和资本金管理
结构性利率和汇率风险管理
投融资和流动性管理
内部资金转移定价机制
相关的压力测试和应急计划的实施
资本管理
融资和流
内部资金
动性管理
转移定价
资产负
债管理
投资组
汇率风
险
合
利率风
险
PricewaterhouseCoopers
4
资产负债管理概述
资产负债管理的发展阶段
随着各个历史时期经营条件的变化,商业银行围绕着赢利性、安全性和流动性等三性
原则,先后经历了资产管理理论--------
负债管理理论
---------资产负债综合管理理论三
个发展阶段。
…
…
早期
20世纪 60年代
20世纪 70年代
? 强调单纯的资产管理理 ? 负债管理理论兴起;
论; ? 随着银行之间的竞争加剧,越
? 与当时银行所处的经营环 来越多的银行从负债方面考
境相适应 - 资金来源渠道 虑,希望通过扩大资金来源,
固定,多为活期存款; 提高银行的盈利水平;
? 银行经营主要考虑资产的 –商业银行资产应该按照既
安全和流行,以便应付存 定的目标增长;
款随时到期; –主要通过调整资产负债表
? 在资产管理理论的发展过 负债方项目,通过在货币
程中,先后出现了三种不 市场上的主动负债,或者"
同的主要理论思想, 即商 购买"资金来支持资产规模
业贷款理论、资产转移理 扩张,实现银行三性原则
论和预期收入理论;以及 的最佳组合。
三种主要的资产管理方法-
---资金总库法、资金分配
法和线性规划法。
20世纪70年代中期以后,由于市场利率大幅上升,负债管理在负债成本及经营风险上的压力越来越大
商业银行单靠管理或单靠负债管理难以形成安全性、流动性和赢利性的均衡,因此迫切需要一种新的更为有效的经营管理指导理论;
随着电脑技术的快速发展和在银行业务与管理上的广泛运用,银行经营管理的观念进一步改变,由负债管理转向更高层次的系统管理--资产负债综合管理;
资产负债的表内和表外业务的综合管理目前被广泛地应用于实践中。
PricewaterhouseCoopers
5
资产负债管理概述
资产负债管理在新资本协议全面风险管理体系中的重要地位
新资本协议整体框架
内部风险治理与政策体系
第二支柱
ICAAP 体系
ICAAP 范围 /
ICAAP
ICAAP
ICAAP
复杂程度定位
战略
流程
使用测试
第一支柱
银行账户
流动性
其他
信用风险
市场风险
操作风险
利率风险
风险
风险
政策与流程
政策与流程
政策与流程
政策与流程
政策与流程
政策与流程
?信用风险战略
?交易流程管理
?自评估
?管理政策
?管理政策 /
? 银监会的进
?IRB 应用
?外汇风险管理
?关键风险指标
?限额管理
应急预案
一步要求
?政策制度框架
?
限额体系
?
损失数据
?风险报告
?
董事会
高
?信贷管理流程
?政策制度
?政策体系
管层监控
?风险报告
?报告体系
?限额管理
?持续经营计划
?风险报告
计量
计量
计量
计量
计量
计量
?净资金需求
?资产分类
账户划分
?分类与定义
?重定价风险
? 银监会的进
?非零售敞口
?VaR 计量
?标准法
?收益曲线风险
分析和监测
一步要求
?零售敞口
?返回测试
?高级计量法
?息率基准风险
?压力测试
?证券化
?压力测试
?选择权风险
?信用风险缓释
?KRD
?模型验证
?特定风险
第三支柱
政策与流程
?职能职责
?披露管理流程
披露内容
原则和范围
资本
风险敞口与风险评估
模型治理与模型验证 /维护
数据平台支持与数据治理
IT 平台支持与 IT治理
PricewaterhouseCoopers
6
资产负债管理概述
建立风险偏好是资产负债管理的前提和最重要因素
经济资本计量
资本规划
银
文档评论(0)